文档介绍：企业所得税纳税申报表
税款所属期间: 年月日至年月日金额单位:元
纳税人识别号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
入
总
额
行次
项目
金额
01
销售(营业)收入(见附表一)
02
减:销售退回
03
折扣与折让
04
销售(营业)收入净额(1-2-3)
05
投资收益(见附表二)
06
投资转让净收益(见附表二)
07
补贴收入
08
营业外收入
09
其他收入(见附表三)
10
收入总额合计(4+5+6+7+8+9)
11
销售(营业)成本(见附表四)
扣
除
项
目
应
纳
税
所
得
额
12
销售(营业)税金及附加
13
财务费用
14
管理费用及销售(营业)费用
15
投资转让净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)
18
纳税调整前所得(10-17)
19
加:纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中:工资薪金纳税调整额(见附表五)
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额(见附表五)
22
折旧、摊销支出纳税调整额(见附表六)
23
广告支出纳税调整额(见附表七)
24
捐赠支出纳税调整额(见附表八)
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
26
坏帐损失纳税调整额(见附表十)
27
呆(坏)帐准备纳税调整额(见附表十)
28
股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)
29
其他纳税调整增加额(见附表十一)
30
减:纳税调整减少额(见附表十二)
31
纳税调整后所得(18+19-30)
32
减:技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33
减:弥补以前年度亏损(请填附表十三)(33≤31-32)
34
减:免税所得(见附表十四)(34≤31-32-33)
35
加:应补税投资收益已纳税款
36
应纳税所得额(31-32-33-34+35≥0)
应纳所得税
37
适用税率
38
应缴所得税额(36×37)
39
加:境外所得应纳税额(见附表十五)
40
减:应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41
减:境外所得抵免税额(见附表十五)
42
减:经批准减免的所得税额((见附表十四)
43
国产设备投资抵免所得税额
44
实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45
核定的就地预缴比例
46
就地应缴所得税额(44×45)
47
减:期初多缴的所得税额
48
已预缴的所得税额
49
应补(退)的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明:
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法人代表签字: 纳税人单位公章:
中介代理机构声明:
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
注册税务师签字: 中介机构签章:
填报日期:
企业所得税纳税申报表附表一:
销售(营业)收入明细表
金额单位:元
行次
项目
金额
1
一、基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房地产开发业务收入
6
旅游饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
10
对外经济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
其他基本业务收入
14
二、其他业务收入(15+16+……+20)
15
(1)、材料销售、代购代销、受托代销等收入
16
(2)无形资产出租收入
17
(3)技术转让收入
18
(4)固定资产出租收入
19
(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)
20
(6)其他
21
三、自产、委托加工产品视同销售的收入
22
销售(营业)收入合计(1+14+21)
企业所得税纳税申报表附表二
投资(转让)所得(损失)明细表