文档介绍：表3-5 索引号:
(审计机关名称)
提款报账业务循环内部控制调查表
审计期间_____
项目名称:
项目执行单位:
调查内容
是
否
不适用
评价
计划管理
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提款报账
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提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字,并签盖单位印章?
资金回补和支付
,才将应从世界银行贷款中支付的提款额,从专用账户拨付提款申请单位?
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,是否有专人对拨付的金额加以审核?
债务落实和会计处理
,是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”?
、偿还或直接支付的贷款资金后,是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务通知单”入账,登记债务?
,并对其中的差异加以调节?
◆调查结论(只能由审计人员填写):
1、经调查和简易测试后,认为该循环内部控制可信赖程度为:高( ) 中( ) 低( )
2、该循环是否需要进一步作符合性测试:是() 否()
审计人员: 审计日期: 被调查人员: 被调查日期:
复核人员: 复核日期: