文档介绍：表3-9 索引号:
(审计机关名称)
项目资金收支业务循环内部控制调查表
审计期间______
项目名称:
项目执行单位:
调查内容
是
否
不适用
评价
总体情况
:
(1)资金收支明细与总账记录职责?
(2)资金支出、批准、记账职责?
(3)资金支出、实物调拨分发职责?
、支出的会计核算是否符合有关的规定?
、支出的核准审批手续及会计原始单据是否齐备?
收入
,包括现金(银行存款)、实物、劳务集资等? 世界银行贷款资金提款报账收入的提取、审核、批准、记账的分工是否适当?
?
、来源渠道、年度到位情况是否有批准的文件和计划,与项目协议、评估报告是否一致?
?
、数量、价格与项目评估报告、实施计划的要求是否一致?
、验证、记录职责是否相分离?
、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件?
,如捐赠款、捐赠物资等,是否纳入项目总收入并单独成设置账户核算,其明细账金额合计是否与总账金额一致?
支出
?
?
?
?
调查内容
是
否
不适用
评价
?
,其拨付是否及时足额,年末对配套资金拨付情况是否进行账务核对?
、验证、记录职责相分离?
、劳务工资单、劳动合同书等证明文件?
、数量、价格是否与项目评估报告、实施计划规定一致?

(1)利息费用支出计算是否与贷款协定或转贷协议规定一致?
(2)建设期利息支付是否