财会监督工作制度.pdf

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1. 范例简介 
财会监督工作制度是企业内部控制的关键组成部分之一，其作用是为了维护企
业财务的稳定性，防止发生财务失误和不当使用公共财产等行为。制度的建立和严
格执行能够有效地保护企业的财务安全，提高企业的经济效益。本文档旨在提供一
份完善的财会监督工作制度范例，以供参考。 
2. 制度编制人 
本制度的编制及更新工作由企业财务部门牵头负责，经法务部门审核后生效。 
3. 监督范围 
本制度适用于企业内所有有关财务与税务方面的部门、人员。 
4. 监督方式 
  计 
企业应配置专业审计机构，对企业的财务、会计帐务、国内外业务、对外投资、
股权投资、资产管理等进行审计、考核和检查。 
  计报告 
审计报告应包括审计工作基本情况、审计结论、重要问题以及有关建议等内容，
并按照监管部门要求在规定期限内向相关政府部门报告。 
  部审计 
企业应定期开展内部审计工作，由内部审计部门进行操作，建立完善的内控制
度，并把检查和维护工作落实到相关职能部门。 
  议 
企业股东委员会、董事会及经理层在审核企业财务报告、内部审计报告等时应
认真审议，对发现的问题及时提出处理建议，并定期向公司股东进行汇报。 
5. 财务监督制度 
  务科目设置 
企业应根据业务情况设置财务科目，确保账务记录准确无误。
  务报表 
企业应按照税务部门和有关规定，及时上报企业各级财务报表，保证信息真实、
准确、完整。 
  收管理 
企业应遵循税法规定，按时足额纳税，并严格控制各项税收支出。 
6. 费用报销管理制度 
企业应建立完善的费用报销管理制度，确保各项费用的用途、数量、价格、购
买方、有效期等信息真实可靠，符合国家和企业要求。 
7. 客户资金管理制度 
企业对于客户存款，应按照国家法律、法规和规定的原则，分别由存款管理、
操作、稽核、复核等人员进行管理，确保客户资金安全。 
8. 结论 
本文档提供了一套完善的财会监督工作制度范例，适用于企业内所有有关财务
与税务方面的部门、人员。企业应该根据自身情况进行制度调整、完善，并严格执
行相关制度，以保障企业的财务安全，提高企业的经济效益。