文档介绍：该【中级财务管理15真题无答案】是由【鼠标】上传分享，文档一共【5】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【中级财务管理15真题无答案】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。(A)中级财务管理-15?(,试时间90分钟)????一、单项选择题?1.?某公司2012年年末的应收账款为1200万元,该公司的信用条件为N/60,2012年的赊销额为5110万元,假设一年有365天,则应收账款的平均逾期天数为______天。?B?.?C?.?D?.??2.?企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指______。????????3.?某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量模型下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为______元。?B?.10000?C?.15000?D?.20000??4.?放弃现金折扣的信用成本率的大小与______。????、信用期的长短均呈同方向变化????5.?以下各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是______。????????6.?企业6月10日赊购商品时双方约定的信用条件为“2/1,0N/20”。该企业在6月15日有能力付款,但直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的______。????????7.?某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是______元。???C?.12000?D?.18500??8.?下列关于现金回归线的表述中,正确的是______。??,会导致现金回归线上升??,会导致现金回归线上升??,应立即购入或出售有价证券??9.?某企业需借入资金300000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为______元。?B?.360000?C?.375000?D?.336000??10.?下列各项中,属于应收账款机会成本的是______。????????11.?下列有关现金周转期的表述,正确的是______。=经营周期+应付账款周转期??=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期??=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期??=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期??12.?已知某种存货的全年需要量为36000个单位(一年为360天),该种存货的再订货点为1000个单位,则其交货期为______天。????????13.?以下流动资产融资战略中,临时性负债占全部资金来源比重最大的是______。????????14.?目前的信用政策为“2/1,5N/30”,有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中,有80%可以在信用期内收回,另外20%(平均数)收回,则企业应收账款平均收现期为______天。????????15.?持有过量现金可能导致的不利后果是______。????????16.?某企业以临时性流动负债来满足全部波动性流动资产和部分永久性资产的需要,而余下的永久性资产用自发性流动负债、长期负债以及权益资本来满足,其采取的融资战略是______。??????????二、多项选择题?1.?下列有关信用期间的表述中,正确的有______。?????????2.?缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失,它包括______。(信誉)损失?????????3.?下列属于波动性流动资产的有______。?????????4.?在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际负担利率高于名义利率的有______。?????????5.?存货的取得成本通常包括______。?????????6.?根据存货陆续供应与使用模型,下列情形中能够导致经济订货量增加的有______。?????????7.?下列各项中,属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有______。????,不受其他货物影响?????8.?采用随机模式控制现金持有量,计算现金回归线的各项参数包括______。?????????9.?企业选用流动资产投资战略时需要考虑的影响因素包括______。?????????10.?按照随机模型,确定现金存量的下限时,应考虑的因素有______。?????????11.?下列各项中属于商业信用的有______。?????????12.?确定再订货点,需要考虑的因素有______。?????????13.?下列属于控制现金支出有效措施的有______。???????????三、判断题?1.?在正常业务活动现金需要量的基础上,追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动,这是出于投机性需求。?A.?正确??????B.?错误???2.?存货周转期是指将原材料转化成产成品所需要的时间。?A.?正确??????B.?错误???3.?短期融资券是由企业发行的有担保短期本票。?A.?正确??????B.?错误???4.?我国短期融资券的发行人为金融机构,发行对象为社会公众。?A.?正确??????B.?错误???5.?在使用零余额账户付款管理模式下,企业在一系列子账户上不需要保持安全储备。?A.?正确??????B.?错误???6.?在利用存货模式和随机模型确定现金最佳持有量时,都可以不考虑管理成本的影响。?A.?正确??????B.?错误???7.?补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险,但同时也减少了企业实际可动用借款额,提高了借款的实际利率。?A.?正确??????B.?错误???8.?在存货的ABC控制法下,应当重点管理的是虽然品种数量较少,但金额较大的存货。?A.?正确??????B.?错误???9.?现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠,每次购买的数量越多,价格也就越便宜。?A.?正确??????B.?错误???10.?信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。?A.?正确??????B.?错误???11.?利用“5C系”统评估顾客信誉时,其中能力是指申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现能力。?A.?正确??????B.?错误?????四、计算题?1.?某企业生产中使用的A标准件既可自制也可外购。若自制,单位成本为6元,每次生产准备成本500元,日产量40件;若外购,,一次订货成本20元。A标准件全年共需耗用7200件,储存变动成本为标准件价值的10%,假设一年有360天。??[要求]???(1)计算自制存货条件下的下列指标:??①经济订货批量;??②与订货批量相关的总成本。??(2)计算外购存货条件下的下列指标:??①经济订货批量;??②与订货批量相关的总成本。??(3)企业应自制还是外购A标准件?(计算结果保留整数)?2.?B公司目前采用30天按发票金额付款的信用政策,有关数据如下:项目?当前??信用期?N/30??年销售收入?360000??年销售成本?306000??变动成本率?85%??可能发生的收账费用(元)?3000??可能发生的坏账损失(元)?6000??存货周转期?40??应收账款周转期?30??应付账款周转期?50假设该项投资的资本成本为10%;一年按360天计算。?????[要求]??????(1)计算该公司的现金周转期。?????(2)计算公司平均存货、平均应收账款及平均应付账款。?????(3)计算“应收账款应计利息”、“存货应计利息”、“应付账款应计利息”。?????(4)计算公司采用目前信用政策的“税前损益”。?3.?某企业预测2013年度销售收入净额为4500万元,现销与赊销比例为1:4,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为50%,企业的资本成本为10%。一年按360天计算。??[要求]???(1)计算2013年度赊销额。??(2)计算2013年度应收账款的平均余额。??(3)计算2013年度应收账款占用资金。??(4)计算2013年度应收账款的机会成本额。??(5)若2013年应收账款平均余额需要控制在400万元,在其他因素不变的条件下,应收账款平均收账天数应调整为多少天??4.?某企业每年需耗用A材料45000件,单位材料年存储成本20元,平均每次订货费用为180元,A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣,不会出现陆续到货和缺货的现象。??[要求]???(1)计算A材料的经济订货批量。??(2)计算A材料年度最佳订货批数。??(3)计算A材料的变动订货成本。??(4)计算A材料的变动存储成本。???五、综合题?1.?假设某公司每年需外购零件4900千克,该零件单价为100元,单位储存变动成本400元,一次订货成本5000元,单位缺货成本200元,企业目前建立的保险储备量是50千克。在交货期内的需要量及其概率如下:需要量(千克)?概率??240???260???280???300???320???????[要求]??????(1)计算最优经济订货量以及年最优订货次数。?????(2)按企业目前的保险储备标准,存货水平为多少时应补充订货??????(3)企业目前的保险储备标准是否恰当??????(4)按合理保险储备标准,企业的再订货点为多少??2.?假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表:概率?现金余额(元)??**?10000??**?40000??**?100000??????假设一年按360天计算,利用随机模型回答下面的问题。?????[要求]??????(1)计算现金回归线和现金存量的上限(结果保留整数)。?????(2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金??????(3)若此时现金余额为28万元,应如何调整现金?