文档介绍：表3-4 索引号:
(审计机关名称)
会计电算系统内部控制调查表
审计期间
项目名称:
项目执行单位:
调查内容
是
否
不适用
评价
会计电算化系统软件是否为购买的正版软件?
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,是否经过上级主管部门批准及专家鉴定?
?
?
?
,运行中的程序是否被修改过?
?
?
?
?
(例如计算机应用系统开发和维护规程),并按制度中明确的责任权限有效执行?
?
,了解系统操作过程中:
(1)可能发生的问题?
(2)输入要求和正确的凭证格式?
(3)输出要求?
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?
?
?
?
?
?
?
,总账是否核对相符?
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、复核是否与系统管理人员职责分离?
.
测试内容
是
否
不适用
评价
?
?
?
(或满页)打印存档?
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?
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