文档介绍：未雨绸缪风控路
农村中小金融机构要按照中间业务发展的梯度进行相应的风险控制安排,要根据各类中间业务品种的属性进行分类管理,寻找最关键的风险控制点,制定相应的管理办法
较之大中型银行,农村中小金融机构的中间业务以传统的代收、代付类为主,中间业务收入特别是附加值相对高的中间业务收入占比仍处于非常低的水平。据统计,截至2014年三季度末,%,远低于同业水平;纵向看,农村合作银行中间业务收入比率较2007年提高不到1个百分点,基本处于原地踏步阶段。这种现状下,农村中小金融机构对中间业务风险的关注度可想而知。
中间业务最可能的风险点
毫无疑问,农村中小金融机构不仅不应忽视中间业务的拓展,而且应该把中间业务作为弥补自身市场短板(主要表现为机构的社区性与客户的开放性矛盾、小法人与大市场的矛盾及机构相对独立性与系统性风险防范的矛盾)的战略抉择。农村中小金融机构在中间业务上应该采取梯度发展:一是空间上的梯度发展,表现为在中间业务竞争上,农村中小金融机构应与大中型银行采取错位竞争;二是时间上的梯度发展,表现为中间业务拓展上的循序渐进,随着时间的推移,农村中小金融机构开展中间业务会由简单向复杂、由低级向高级逐步推进。
因此,农村中小金融机构中间业务发展的可能路径是:结算、代理类业务→银行卡业务→担保承诺类业务(银行承兑汇票)→担保承诺类业务(信用证等复杂程度适中的业务)→私人银行业务(咨询、理财)→交易类中间业务。
中间业务所涉及的风险点,在不同阶段也体现较大差异性。在结算类业务方面,风险渗透于银行会计结算的各环节,表现为清算风险、伪造变造票据诈骗风险等,更多地表现为案件风险;代理类业务方面,风险表现为可能出现为客户垫款或者卷入客户双方纠纷,特别是在代理保险、证券业务方面,更多地因不恰当宣传营销引致声誉风险;银行卡业务的风险往往渗透于银行存贷款及其他中间业务环节,表现为恶意透支、欺诈等风险;担保承诺类业务风险则主要表现为对业务贸易背景审查不到位等导致的合规性风险;私人银行业务风险主要表现为理财业务带来的“刚性兑付”风险及声誉风险;交易类业务的风险则更复杂,涉及内部控制、信息技术、市场等诸多方面,在国际上曾先后发生过因进行衍生交易而造成一系列巨额亏损的事件,如英国巴林银行、日本大和银行倒闭事件等。
因此,农村中小金融机构要按照中间业务发展的梯度进行相应的风险控制安排。要根据各类中间业务品种的属性进行分类管理,寻找最关键的风险控制点,制定相应的管理办法。
风控应做到未雨绸缪
尽管目前农村中小金融机构中间业务尚处于起步阶段,但在结算、承兑等中间业务领域,各种风险已然显露。因此,农村中小金融机构应增强防范中间业务风险的前瞻性与紧迫性,超前思维,提早谋划。
首先,要健全制度体系,加快研究制定和完善中间业务管理制度。由于制度不健全、制度执行有效性差导致的中间业务风险案例,在农村中小金融机构中尤为突出。农村中小金融机构在内部管理、人员素质等方面相对薄弱,存在管理不严、程序不到位、操作不透明等问题,导致票据诈骗类风险频繁出现,甚至出现银行内部员工与犯罪分子内外勾结、违规办理票据承兑等现象,给银行造成经济损失。所以,对农村中小金融机构而言,建立健全中间业务的相关制度和内部制衡机制是当务之急。