文档介绍：在经营部经理财务主管会议上的讲演说明
受张总、审计部徐部长的委托,我给大家讲一课。共同探讨TCL网络资金管理的意义和之中存在的疑难问题。三人行,必有吾师。非常高兴互相认识。
从2001年1月1日起,总部在网络内资金管理上实施收支两条线。自99年集团在银行管理系统实行电子划汇后,要求开设收入户和费用户两个专户,并实施了一年多的运做。因而,收支两条线按大家的理解程度已经不算新生事物了。但,销售网络真正细化收支两条线管理并实施了两个月后,我们回头再看看实施的效果如何?理解、执行均存在差异。那麽,收支两条线到底是什麽事物?他将要达到什麽目的?他与单纯实行银行电子划汇管理的区别?他与全面目标预算、价值评价体系的联系?他与我们将实施的INT网络财经管理的联系?他在现实资金控制中的真正意义?这,就是我们今天为经营部经理一级讲的主要内容。。。。。。。
1、首先明确我们“讲演的主题和对象”
明确主题:
经营部、分公司资金管理实施收支两条线
销司2000年134号和135号文件的宣传、贯彻
讲演对象:
总经理及财务经理
经营部经理
财务主管
我们实施的收支两条线管理是根据目前销售网络财经管理、资金管理、业务发展、管理创新的实际需要而迈出的正确步骤,所形成的文件是比较全面、符合目前实际并力求到位至经营部货币管理的末梢,并具可操作性。有人可能认为和2000年一样:在费用划拨单上盖个章而矣。这里的文章就在于:收支两条线管理的真正实施要求与企业经营成果的挂钩上,因而,费用划拨章是管理的控制点,分公司的管理非常重要。不能随意划拨而使有效管理流于形式。
对收支两条线的实施、管理分三大层面:总部、分公司、经营部。经营部为实施平台、分公司为管理平台、总部为监督平台。核心是经营部经理、财务主管对其操作和其中关系的认识。对销售网络而言,经营部源头很重要。我们的经营部经理,大部分是业务高手,对经济学和枯燥的财务数据甚感乏味。财务人员要学会表达自己的工作重点和财务数据的形象化。其实经济学教会大家的是一种思维方式,这种思维方式的转化就形成了我们的日常行为。今天我们着重是收支两条线管理在企业运做中的行为方式将给我们带来什麽影响的宣传。
2、我在基层检查工作时,切身体验到经营部经理、财务主管非常辛苦:今天总部推行DRP,重要;明天要利润指标,重要;后天要冲回款,非常重要;现在施行收支两条线管理,又说很重要。其实这一切的实施都是企业运营的基础工作。毛主席他老人家说:抓主要矛盾。什麽是问题的核心?
如果把企业日常运做比做是人体的循环:
1、资金流好比人体的血脉
2、物流好比人体的吞吐
3、信息流好比人体的神经系统
3、我们用一个(图例)来说明这一循环和周转
我们每天忙的是这三条线。三大系统都很重要,他们互相联系、循环周转,人、企业才能健康成长。
在TCL销售网络历史成长过程中,资金流永远是其发展的生命线,这样的事例大家听了很多;现在每个月财务报告40页,认真看的人和看懂的人不多,但这本财务报告全面反映了经营部经营活动的实际财务状况和经营成果,而且,由于我们采用先进的技术和形象创造能力,已经将以前的事后反映转变为事前预算和对过程控制。关键是高级管理人员对财务数据和资源的利用。因而,财务管理是企业管理的中心,而资金管理又是财务管理的核心。核心的问题是资金管理、资金增殖、资本经营。(这是对资金管理分不同层面如分公司、销售公司、集团),资金管理上实施收支两条线是国际化大企业通行的资金管理政策。。。
4、我们掌握经营部收支两条线管理的原则
有人说,不说也知道。重点是知行合一。
原则就是纲,纲举目张。原则往往是简单的道理。但要我们每天执行这一简单的道理,就需要有一个简单的流程、需要相关人员形成一个职业习惯动作。否则,就会使简单问题复杂化。经理累、业务员牢骚多、财务嫌麻烦、货币管理出问题、检查不满意。
收支两条线原则用文字表述,四句话:
1、收入线:
一切货币收入全额进入电子划汇收入帐户
2、支出线:
一切货币支出从费用帐户支出
3、货币管理的最小核算单位专卖店、办事处、经营部。
4、关键点:不准坐支
“坐支”是银行系统的专业名词,就是用收入的货款支付开支。坐在办公室一边收钱一边开支。“不准坐支”就是收入的货币先存开户银行,再从银行提出现金来开支。这个动作,就打破了我们以往的开支习惯。货币管理规范了,花钱不方便了。
5、这一流程用图来演示就更加明确
6、为什麽施行资金收支两条线管理
相对与资金自收自支、余款划汇,收支两条线有七个利于:
1、真正加强网络资金管理;
2、确实落实全面目标预算;
3、规范业务、财务操作;
4、保证资产安全;
5、明确管理责任;
6、价值评价体系的实施;
7、未来