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应收账款管理办法
目的
为规范公司的应收账款管理,进一步加大应收账款回收力度,保持生产经营活动现金流量平衡,提高流动资产的变现能力,提高应收账款的周转率,提高资金的使用效果,特制定本办法。
范围
本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
定义
应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等,应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
管理组织与职责分工
,监督管理货款收。
。
。
。
,签订合同、执行销售政策和信用政策。
、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
。
负责审核销售发货单据是否齐全,按照销售发货单据组织发货,确保库存账物相符。
工作内容
,及时反映每一客户应收账款的发
生,余额的增减变动,监督销售合同的执行情况。
,并对应收账款账龄进行分析,提供给公司
领导及经营部,对应收账款数额过大或超过合同付款期等
情况提供预警信息反馈。
、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等,应选择诚信、合法、有实力的客户。
,并对客户进行信用评级,详细记录应
收账款基础资料。包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的
合同号、经办人员、批准人员,发货方式和日期,发票记录,回款记录
和对账、催收记录。
交割情况的有效凭证,包括经过授权审批的合同,经过公司授权审批的
销售政策及客户签收回执。以上材料应作为销售货物、形成应收账款的
原始资料归档保存。
,由经营部主管领导审核批准并负责向客户索取当地主管
税务机构出具的退货证明,据此证明开具红字发票。生产部应对客户退
回的货物进行检验并出具检验证明,应清点货物,依据退货产品评审表
办理退库。财务部在手续完备的情况下调整应收账款及相关业务处理。
,并对客户的经
营情况、支付能力进行追踪分析,及时了解客户资金持有量与调剂程度,
保证应收账款的回收。
,合同期限内的应收账
款应及时提醒客户按约付款,不能放松监督以防发生新的拖欠。超过履
约期的应收账款,销售业务人员提交分析说明及清收措施交经营部门领
导审阅,并呈报总经理。对于恶意拖欠、信用品质不良的客户应当从信
用清单中除名,并加紧催收。催收无果