文档介绍：某科学研究院(集团)
财务规划管理制度
目录
第一章 总则 2
第二章 财务规划管理机构 2
第三章 财务规划内容要求 3
第四章 某院集团财务规划制定流程 5
第五章 财务规划执行过程管理 6
第六章 财务规划质询会 7
第七章 经营业绩考核会 8
第八章 财务规划时间安排 9
第九章 财务规划文档归档、保管和查阅 9
第十章 附则 9
总则
为进一步加强某科学研究院的财务规划管理,及时反映科研生产和经营的运行状况,结合实际情况,特制定本办法。
本制度中的某院集团财务规划是指某院集团在集团公司的领导下,在充分保障集团权属公司经营自主性的前提下,所做出的财务规划。
集团财务规划实行目标管理,计划目标的完成情况将作为各单位年度经营业绩考核的主要依据
本制度中除特殊注明之外, “集团”是指某院集团,“权属公司”是指某院集团拥有权属权的二级公司(改制后,包括新设的股份公司、存续公司和分公司等)。
本制度对某院集团财务规划的流程、周期与内容做出规定,是某院集团开展财务规划管理工作的依据,某院集团公司和集团各权属公司必须按照合理和适当的程序遵照执行。
财务规划管理机构
某院集团财务规划的管理机构包括某院最高决策层和某院集团战略发展部和财务部。
某院集团最高决策层是集团财务规划的最高决策和审核机构,其和财务规划相关的主要人员构成包括集团最高领导和财务规划管理工作主管和相关领导等,主要职责包括:
审批某院集团财务规划;
审核某院集团财务规划调整提案,形成意见;
审议某院集团权属公司财务规划,形成决议;
审议某院集团权属公司财务规划调整提案,形成决议;
对相关某院集团财务规划的各项重大事项进行决定。
某院集团最高决策层通过财务规划质询会的方式审议集团财务规划和权属公司财务规划。
某院集团战略发展部和财务部是集团财务规划的执行机构,在某院集团最高决策层领导下开展财务规划工作,战略发展部和财务部分别负责财务规划中的经营规划和财务预算部分,并在专业分工的基础上充分协作,共同开展财务规划相关工作,其职责包括:
由战略发展部牵头,共同组织制订和修订某院集团各项财务规划管理制度,分别侧重于经营和预算部分;
由战略发展部牵头,共同组织制订和修订某院集团财务规划,对某院集团财务规划进行调整;
由战略发展部牵头,共同审核权属公司财务规划并提出各自建议,审核权属公司财务规划的调整并提出各自建议;
由战略发展部牵头,共同组织进行集团财务规划相关重要问题的研究;
由战略发展部牵头,共同监督集团财务规划的实施。
财务规划内容要求
集团财务规划主要包括以下内容:
1. 集团战略规划及第一年目标概述
战略规划第一年目标
经营计划及预算计划前提和假设
2. 主要经营业绩指标及完成计划
3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求
新业务的建立
老公司新市场的开拓
4. 影响经营计划完成的主要风险,发生可能性,影响程度和防范举措
5. 详细的财务预算计划
损益表
现金流量表
资产负债表
费用预算
投资预算
融资需求预算
权属公司财务规划主要包括以下内容
1. 本公司战略规划及第