文档介绍：商业银行全面风险管理体系构建分析
【摘要】理论研究和实践经验均表明银行建立全面风险管理体系已是时代发展的必然趋势。本文针对我国商业银行风险管理中存在的风险管理流程不规范、治理结构不健全等问题,提出规范风险管理流程,完善公司治理结构,加强内部基础设施建设等构建全面风险管理体系的思路。
【关键词】商业银行全面风险管理体系
随着经济技术的发展和行业竞争的日趋激烈,商业银行的存亡已与风险管理紧密结合在一起。全面风险管理有助于提高银行的外部适应性和内部风险管理能力;发挥银行各部门的风险管理协同效应;促使银行将所有组织层级和交易层次的风险通过一定纽带紧密并进行整体量化;促进银行完整地向外界披露风险信息,从而更加充分地发挥市场约束功能。基于上述优势,全面风险管理才逐渐引起了商业银行的高度关注,并逐渐为业内所普遍接受和认可。
一、商业银行全面风险管理的内涵
全面风险管理(Enterprise-Wide Risk Management,ERM)就是以整个企业为管理对象的综合风险管理。ERM的中心理念是:对整个机构内各层次业务单位、各类风险进行通盘管理。商业银行全面风险管理体系的目标不仅仅是处理所面临的某一种风险,而是将信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险等全部综合起来,考?]各种风险的相关性,采用组合方法进行统一管理。
二、我国商业银行风险管理中存在的问题
(一)风险管理流程不规范
目前我国商业银行在很大程度上仍停留在依靠经验和习惯进行风险管理的层次,国外先进理念并未及时融入政策和程序,内化为指导风险管理实践的行为准则和操作流程;也没有构建起涵盖目标、政策、措施、方法等环节的完整体系;许多银行将风险管理视为单纯的整章建制,致使事前、事中和事后风险管理的效力均受到弱化。
(二)外部环境不适宜
第一,银行业监管不力。一方面监管理念滞后。监管重点仍停留在机构审批和经营合规性方面,对日常业务运营、资产质量和财务盈亏状况缺乏统一、规范、连续、系统的监管机制;重市场准入,轻持续性;重合规性,轻风险性;重现场检查,轻非现场检查。另一方面,监管存在真空部分。监管部门自成体系,相互之间缺乏联动协调机制,从而缺失对混业经营金融控股公司交叉业务的监管。
第二,信用体系不规范。目前我国社会信用体系仍处于起步阶段,信用约束机制较弱,评级体系不够健全,难以达到国际认可的技术和管理标准。这些不仅造成银行客户信用审查成本极高,还会导致社会普遍缺乏信用意识,增加了银行风险管理的难度。
(三)公司治理结构不完善
由于产权归属缺位和政府行政干预,我国商业银行“委托―代理”关系往往流于形式,管理经营不透明,激励约束机制不科学,公司治理结构亟待进一步完善,具体表现为:风险管理战略目标不明确;风险管理委员会缺乏权威性,风险管理职能部门缺乏独立性;风险管理停留在以盈利为目的的业务决策服务层次上,没有上升到银行战略发展的高度。
三、商业银行构建全面风险管理体系的思路?
(一)规范全面风险管理流程
商业银行的经营特征决定了每项业务、每个环节都面临现实或潜在的风险,任何忽视风险管理的思想都将导致局部或全面的经营失败。因此,实施全面风险管理的首要任务是规范管理流程。
(二)完善监管机制
一是更新监管理念,由合规性监管向风险过程监管转变。按照商