文档介绍：5900字公司财务审计报告
GK字(XX)第号
公司股东:
根据董事会的授权,我们受托于××××公司XX年7月×日至XX年9月×日对××××公司期间自XX年1月至XX年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。
按照要求提供完整、真实的审计相关资料。提供的资料是完整的,如有不完整情况,将要求××××公司将进行书面陈述。提供的资料是真实的。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉宣及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审奋计证据。对由于舞弊或错误羧导致的财务报表重大错报风耥险的评估。在进行风险评估捞时,我们考虑与财务报表编逄制相关的内部控制,以设计朔恰当的审计程序,调查核实漾企业重大经营活动和经营决禧策,对审计中发现的重要事弪项进行的延伸审计。审计工鼗作还包括评价管理层选用会氵计政策的恰当性和作出会计渊估计的合理性,以及评价财滦务报表的总体列报。
我们槛相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审龊计意见提供了基础。
在审隰计期间,××集团总公司和水所属被审计企业还指定专人梭负责审计工作联系,并按规咎定程序和时间在××集团总瑶公司内向所属企业职工公告蝾本次审计,确保本次审计工作顺利完成。现将具体审计羰情况报告如下:
一、基本醇情况
被审计企业基本情况碜
××集团总公司成立于19××年×月,是在××基啧础上组建的××制企业,以××为主业的××企业集团鹘。集团总公司注册资本为×扑×万元。集团总公司注册地∽址:××。法定代表人:×ㄌ×。经营范围:××××。
××集团总公司总部机构下襞设××部等×个职能部门,呖共拥有××家全资或控股子侄企业,其中××公司为上市氅公司。截止200×年末,某集团共拥有职工×××人镢,其中:在岗职工×××人反,离退休×××人。
被审碰计企业负责人基本情况
本蚺次被审计企业负责人××于呶××年××月被任命为××莫集团总公司原总经理,××缵年××月被任命为××集团洋总公司党委书记,于200。×年×月离任,任期近××臭年。
××同志任职期间除音负责集团全面管理工作外,伫还主管集团总公司总部××部、××部、××部工作。腧二××年国资委任命新的领
美导班子后,××同志作为集┇团总公司董事长,党委书记嫩、法人代表,主要有以下职责:主持董事会工作,主持扩党委工作。指导、帮助、监·督经理班子,完成董事会决彷议。担任董事会战略委员会煅、提名委员会主任。并同时浮分管集团总公司总部××部扔。
二、审计实施情况
审计范围的实施
根据公司批饣复的审计方案,按照重要性烧原则,我们将被审计企业总趔部及其重要子企业纳入审计返工作范围,其他子企业视不隹同情况决定是否纳入审计工谬作范围。基本保证了审计户荔数不少于50%,审计资产渗量不少于被审计企业资产总耒额的70%。其中,共审计脒了二级单位××户、审计资α产量××万元;三级单位×绛×户、审计资产量××万元嗜。
审计对象突出对重点地示区、重点业务、重点经营环节进行审计,具体包括:资咂产或效益占有重要位置的子│企业或由企业负责人兼职的蒂子企业××户,任期内发生狩合并、分立、重组、改制等耗产权变动的子企业××户,隰任期内关停并转或出现经营藓亏损、资不抵债、债务危机鼙等财务状况异常的子企业×怍×户,任期内新成立、收购┡的子企业、特殊业务的子企珐业××户。
审计人员组成却及审计分工实施
我们组成壑了以主任会计师为财务审计缡组长、×名副主任会计师为总复核人、×名部门经理为届现场项目负责人,共包括××名注册会计师、××名审靼计助理人员的财务审计组。瘐在审计实施阶段,本着控制吴时间、突出重点、区域结合︻、范围交叉、问题层汇、节韬约费用的原则,将××名审伛计人员分为××个财务审计小组进行现场审计工作。在ゆ完成现场审计后进入报告阶霉段,保留现场负责人、财务审计小组组长及部分审计助缈理××人,整理审计证据、些汇总审计发现问题、落实违佘规依据,按时完成了财务审谤计报告阶段工作。
三、被躞审计企业基本财务状况
审倍计前后企业基本财务数据的变化及原因
1、资产负债苁简表单位:万元
项目
日お期资产总额负债总额所有者情权益
审计前审计后审计前泮审计后审计前审计后
20屡0×年12月31日
20禁0×年12月31日
20寨0×年12月31日
资产阅情况
项目
日期流动资产á固定资产其他资产
审计前冶审计后审计前审计后审计前獯审计后
200×年12月扳31日本
200×年12遵月31日
200×年12鲆月31日
变化情况及主要橼原因:
200×年审计后执比审计前资产总额减少××屈万元,其中流动资产减少×尴×万元,固定资产减少××く万元,长期投资减少××万鳕元,无形资