文档介绍：山东鲁丰铝箔股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理,规范财务行为,保护股东及其相关方的合法权益,建立现代企业制度,根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定,制定本制度。第二条本制度适用于山东鲁丰铝箔股份有限公司及所属分、子公司。第三条公司实行统一领导,分级管理的财务管理体制。公司所属分、子公司应当建立健全财务管理制度,切实加强财务风险控制。第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效营运资产,控制成本费用,规范收益分配及财务会计报告,加强财务监督和财务信息管理。第五条公司股东大会、董事会和总经理,依照法律、法规、《企业财务通则》和《公司章程》规定,履行公司内部财务管理职责。第六条在执行本制度过程中,可根据具体情况,另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。第二章财务管理职责第一条公司财务实行严格的审批制度,保证公司资金运用安全高效,监控到位。(一)股东大会是公司的最高权力机构,根据《公司法》和公司章程的规定,依法行使下列职权: 1、决定公司的经营方针和投资计划。 2、审议公司年度报告。 3、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 4、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 1 5、对公司增加或者减少注册资本作出决议。 6、对发行公司债券作出决议。 7、审议批准重大的担保事项。 8、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30的事项。 9、审议批准变更募集资金用途事项。(二)董事会是公司经营管理的决策机构,对股东大会负责,依法行使下列职权: 1、决定公司的经营计划和投资方案。 2、制定公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 4、制定公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。 5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 6、在股东大会及公司章程授权范围内,决定公司的风险投资、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财以及关联交易等事项。 7、根据总经理的提名,聘任或者解聘公司财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项。(三)总经理负责组织公司财务管理制度的实施,领导公司日常财务管理,贯彻执行公司财务决策等。总经理对公司董事会负责,行使下列职权: 1、组织实施公司年度经营计划和投资方案。 2、负责公司的财务决策、控制和监督工作。 3、实施财务预算,保证财务目标的实现。 4、组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案。 5、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、住房公积金等,保障职工合法权益。 6、按照规定向子公司委派或者推荐财务总监或财务会计机构负责人。 2 (四)财务总监是公司主管财务会计工作的负责人,向公司董事会和总经理负责。主要行使下列职权: 1、具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。 2、负责具体编制和执行公司的年度财务预算,财务收支计划、融资计划。 3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作,参与公司重要经济活动的分析和决策。 4、拟订资金筹措和使用方案,加强资金运作管理,合理有效地使用资金,为搞好公