文档介绍：该【《会计学》实验指导书——龚惠萍 】是由【1781111****】上传分享，文档一共【50】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【《会计学》实验指导书——龚惠萍 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:..实验指导书单位:经济学院经济教研室龚惠萍:..录实验一:根据资料,开设出有关总账账户,以备用;实验二:根据有关资料,填制该年该月上旬的会计凭证、科目汇总表(科汇001)及有关总账;实验三:根据有关资料,填制该年该月中旬的会计凭证、科目汇总表(科汇002)及有关总账;实验四:根据有关资料,填制该年该月下旬的会计凭证、科目汇总表(科汇003)及有关总账;实验五:根据本月总账账户资料(由老师提供正确资料)编制总分类账户本期发生额及余额试算平衡表实验六:根据总分类账户本期发生额及余额试算平衡表(由老师提供正确资料)编制资产负债表(月报)和利润表(月报)附件一附件二1:..目的:练****总账账户的开设。内容:根据附件一中的资料(一)(二),开设出有关总账账户,以备用。步骤:1、打开附件一,参看资料(一)(二),准备开设有关总账账户;总分类帐总页:总页:帐户编号及名称年借(收)方贷(付)方余额借凭证摘要或√月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分贷号数2打开附件一,参看资料(一)(二),准备开设现金和银行存款日记账;明细分类帐总页:总页:帐户编号及名称:年摘要对方科借(收)方贷(付)方借余额√2:..凭证目或日贷千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分号数3、根据资料(一)(二),在有关总账账户、现金和银行存款日记中填写出账户编号及名称、期初余额,并存入自己的盘里,以备用。实验二:根据有关资料,填制该年该月上旬的会计凭证、科目汇总表(科汇001)及有关账户目的:熟悉科目汇总表账务处理程序,练****填制会计凭证、科目汇总表(科汇001)及有关账户。内容:根据附件一中的资料(三)所提供的业务,填制会计凭证、科目汇总表(科汇001)及有关账户。步骤:1、打开附件一,根据附件一中的资料(三),填制该年该月1——10日的会计凭证;3:..款凭证收字第号年月日附件张借方科目:贷方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证付款凭证付字第号年月日附件张贷方科目:借方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证4:..帐凭证转字第号年月日附件张借方金额贷方金额记帐记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分符号符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证21——10的会计凭证填制现金和银行存款日记账;3、根据1——10的会计凭证编制该月上旬的科目汇总表(科汇001);编号:现金收自第号至号止科目汇总表现金付凭证银行收自第号至号止号数年月日至月日银行付转帐自第号至号止总借方科目贷方科目会计科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分页5:..计财会主管记帐复核制证4、根据科汇001填制有关总账(既实验一已开设的总账账户);5、在本次实验课结束前将所填制的该年该月上旬的会计凭证、科目汇总表(科汇001)及有关总账、日记账发到老师的邮箱(超时不记成绩)。实验三:根据有关资料,填制该年该月中旬的会计凭证、科目汇总表(科汇002)及有关账户目的:熟悉科目汇总表账务处理程序,练****填制会计凭证、科目汇总表(科汇002)及有关账户。内容:根据附件一中的资料(三)所提供的业务,填制会计凭证、科目汇总表(科汇002)及有关账户。步骤:1、打开附付一,根据附件一中的资料(三),填制该年该月11——6:..20收款凭证收字第号年月日附件张借方科目:贷方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证付款凭证付字第号年月日附件张贷方科目:借方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号结算方式及票号:合计7:..记帐复核制证转帐凭证转字第号年月日附件张借方金额贷方金额记帐记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分符号符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证211——20的会计凭证填制现金和银行存款日记账;3、根据11——20的会计凭证编制该月中旬的科目汇总表(科汇002);编号:现金收自第号至号止科目汇总表现金付凭证银行收自第号至号止号数年月日至月日银行付转帐自第号至号止总借方科目贷方科目会计科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分页8:..计财会主管记帐复核制证4、根据科汇002填制有关总账(既实验一已开设的总账账户);5、在本次实验课结束前将所填制的该年该月中旬的会计凭证、科目汇总表(科汇002)及有关总账、日记账发到老师的邮箱(超时不记成绩)。实验四:根据有关资料,填制该年该月下旬的会计凭证、科目汇总表(科汇003)及有关账户目的:熟悉科目汇总表账务处理程序,练****填制会计凭证、科目汇总表(科汇003)及有关账户。内容:根据附件一中的资料(三)所提供的业务,填制会计凭证、科9:..003)及有关账户。步骤:1、打开附件一,根据附件一中的资料(三),填制该年该月21——31日的会计凭证;收款凭证收字第号年月日附件张借方科目:贷方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证付款凭证付字第号年月日附件张贷方科目:借方科目金额记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分符号10:..算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证转帐凭证转字第号年月日附件张借方金额贷方金额记帐记帐摘要总帐科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分符号符号结算方式及票号:合计会计主管记帐复核制证221——31的会计凭证填制现金和银行存款日记账;3、根据21——31的会计凭证编制该月下旬的科目汇总表(科汇003);编号:现金收自第号至号止科目汇总表现金付凭证银行收自第号至号止号数年月日至月日银行付转帐自第号至号止11:..总借方科目贷方科目计科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分页合计财会主管记帐复核制证4、根据科汇003填制有关总账(既实验一已开设的总账账户);5、在本次实验课结束前将所填制的该年该月下旬的会计凭证、科目汇总表(科汇003)及有关总账、日记账发到老师的邮箱(超时不记成绩)。实验五:根据本月总账账户资料编制总分类账户本期发生额及余额试算平衡表目的:练****总分类账户本期发生额及余额试算平衡表的编制,为编制12:..内容:根据本月总账账户资料(由老师提供正确资料)编制总分类账户本期发生额及余额试算平衡表。步骤:1、在本次实验开始前,由老师提供正确的总账账户资料;2根据老师提供的总账账户资料,编制总分类账户本期发生额及余额试算平衡表;总分类账户本期发生额及期末余额试算平衡表年月日账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计3、在本次实验结束前将结果发送到老师的邮箱(超时不计成绩)。13:..根据总分类账户本期发生额及余额试算平衡表编制资产负债表(月报)和利润表(月报)目的:练****资产负债表和利润表的编制。内容:根据总分类账户本期发生额及余额试算平衡表编制资产负债表(月报)和利润表(月报)。步骤:1、在本次实验开始前,由老师提供正确的总分类账户本期发生额及余额试算平衡表资料;2根据总分类账户本期发生额及余额试算平衡表编制资产负债表(月报)和利润表(月报);资产负债表编制单位:年月日单位:元资产期初数期末数负债及所有者权益期初数期末数流动资产:(略)流动负债:(略)货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费14:..应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产预提费用流动资产合计一年内到期的非流动负债非流动资产:其他流动负债可供出售金融资产流动负债合计持有至到期投资非流动负债:长期应收款长期借款长期股权投资应付债券投资性房地产长期应付款固定资产专项应付款在建工程预计负债工程物资递延所得税负债固定资产清理其他非流动负债生产性生物资产非流动负债合计油气资产负债合计无形资产所有者权益:开发支出实收资本商誉资本公积长期待滩费用减:库存股递延所得税资产盈余公积其他非流动资产未分配利润非流动资产合计所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计利润表15:..年月日单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入(略)减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)五、每股收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益3在本次实验结束前将结果发送到老师的邮箱(超时不计成绩)。16:..17:..《会计学原理》模拟实验资料(一)新明公司2008年11月30日总账余额如下:借方余额贷方余额会计科目年初数期末数年初数期末数现金(略)1900短期借款(略)150,000银行存款133,000应付账款26,400应收票据4,600预收账款2,000应收账款10,000其他应付款5,500预付账款2,500应付职工薪酬7,200其他应收款500应交税金16,900物资采购6,000应付利息600原材料74,985应付利润3,000库存商品81,000实收资本525,000生产成本27,000资本公积44,400固定资产724,515盈余公积80,000利润分配60,000本年利润85,000累计折旧180,000合计1,126,000合计1,126,000(二)新明公司2008年11月30日有关明细账余额如下::龙华公司:1,500华明公司:3,:绿得公司:4,000招展公司:6,:龙兴公司:2,50018:..4刘燕::甲材料:3,800乙材料:2,:甲材料:51,800乙材料:23,:品名直接材料直接人工制造费用合计A产品8,0003,0004,00015,000B产品7,0002,4002,60012,:A产品:49,000B产品:32,:新华公司:9,000华兴公司:17,:东明公司:2,00011、应付职工薪酬明细账福利费::应交增值税:13,000应交城建税:2,900应交教育费附加:1,:提取盈余公积:20,000应付利润:40,000月新明公司发生有关业务的原始凭证如下:19:..12008年12月1日投资单位远东公接受投资单位新明公司司固定规格单数预计已使原始已备资产型号位量使用用年价值提注名称年限限折旧设台1150300,0000备技术鉴定设备全新评估价值300,0002、中国工商银行借款凭证(代回单)1对方科目转账日期:2008年12月1日№借款单位名称新明公司放款账号5—12往来账号8—20仟佰拾万仟佰拾元角分借款金额人民币(大写)壹拾万元整10000000一年期生产单位提出期限自2003年12月1日至2004年11月30日第种类利率周转借款银行核定期限自2003年12月1日至2004年11月30日四上列款项已收入你单位往来户内联:此致交借单位会计分录款单单位(银行签章)位3、××省(市)增值税专用发票发票联开票日期:2008年12月2日NO.×××购货单名称新明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及账号×××%(大写)肆万陆仟伍佰陆拾陆元整20:..名称新华公司纳税人登记号××位地址、电话×××开户银行及帐号×××备注收款人:开票单位(未盖章无效)4、费结算单承运单位:2008年12月3日托运单位:新明公司现金付讫运费金额:(大写)贰佰元整￥:甲材料20,000千克验收:按单验收无误验收人签章财会:核销全部分配到材料采购中的甲材料5、借款单2008年12月4日姓名李明事由去外地出差借款金额(大写)伍佰元整￥、转账支票存根支票号码:90302科目:对方科目:出票日期:2008年12月4日收款人:龙兴公司金额:100,:预付购货款21:..会计据2008年12月4日今收到新明公司人民币(大写)壹拾万元整￥100,(12月4日已汇出)单位盖章:龙兴会计出纳经手人7、中国工商银行进账单(回执或收款通知)1进账日期:2008年12月5日№全称新明公司全称绿得公司此联是收款人收款人账号8—20付款人账号12—7开户银开户银行南门工行开户银行凤凰建行行给收仟佰拾万仟佰拾元角分款人的人民币(大写)肆仟元整400000回单或收账通票据种类转账支票知票据张数收回绿得公司上月所欠的货款单位主管会计复核记账收款人开户银行盖章8、××省(市)增值税专用发票发票联开票日期:2008年12月6日NO.×××购货单名称新明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及账号×××%%:..(大写)壹拾伍万壹仟零肆拾柒元整销货单名称龙兴公司纳税人登记号××位地址、电话×××开户银行及帐号×××备注收款人:开票单位(未盖章无效)费结算单承运单位:2008年12月6日托运单位:新明公司运费由龙兴公司代垫运费金额:(大写)玖佰元整￥:甲材料25,000千克乙材料20,000千克验收:按单验收无误验收人签章财会:核销分配到材料采购中的甲材料500元,乙材料400元材料验收单料类别:原材料2008年12月6日№10购进验收发票号码名称规格单位数量单价金额数量单价金额甲材料千克25,,50025,,000乙材料千克20,,60020,,000第联:,000附单据门应主管仓库会计仓管员复核制单9、23:..差旅费报销单姓名:李明2008年12月6日起止日期起止地点汽车费火车费飞机费途中补助住宿费住勤补助杂费合计单据12月4日福州10080**********月6日龙岩合计10080120180480合计核销金额(大写)肆佰捌拾元整￥:同意报销蔡志明据200812月6日今收到李明交回现人民币(大写)贰拾元整￥、××省(市)增值税专用发票发票联开票日期:2008年12月7日NO.×××购货单名称新明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及账号×××%(大写)壹拾柒万伍仟伍佰元整销货单名称南华公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及帐号×××24:..收款人:开票单位(未盖章无效)2008年12月7日出票人全称新明公司收全称南华公司出票人账号8—20款账号10—23开户银行南门工行人开户银行鼓楼农行汇票金额人民币(大写)壹拾柒万伍仟伍佰元整￥175,:汇票签发人(盖章)负责经办11、中华人民共和国税收缴款书2008年12月9日缴代码083预算款增值税款全称新明公司项国有企业增值税单开户银行南门工行科目级次位账号8—20收款国库税款所属时期2008年11月税款限缴日期2008年12月10日品目名称课税计税金额税率或应缴税额已缴或实缴金额数量或销售收单位税扣除额入额百十万千百十元角分增值税17%13,0001300000税款小计1300000滞纳金逾期天,每天按税款合计加收‰金额合计(大写)壹万叁仟元整130000025:..备注(盖章)上列款项已收妥并划转收款单位账户国库(银行)盖章年月日经办人(签章)填票人:2008年12月9日缴代码083预算款城建税款全称新明公司项国有企业城建税单开户银行南门工行科目级次位账号8—20收款国库税款所属时期2008年11月税款限缴日期2008年12月10日品目名称课税计税金额税率或应缴税额已缴或实缴金额数量或销售收单位税扣除额入额百十万千百十元角分城建税2,900290000税款小计290000教育费附加100000滞纳金逾期天,每天按税款合计加收‰金额合计(大写)叁仟玖佰元整390000备注缴款单位(盖章)上列款项已收妥并划转收款单位账户国库(银行)盖章年月日经办人(签章)填票人:转账支票存根支票号码:90303科目:对方科目:出票日期:2008年12月9日收款人:×××金额:16,:缴纳税款单位主管会计26:..12现金付讫购买单位:新明公司2008年12月10日品名规格单位数量单价金额复印纸袋520100笔支1010100笔记本本205100合计30013、新明公司在职人员工资结算汇总表2008年12月份姓名标准工资补贴实发工资签名蔡志明1,,,,~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~合计40,,,(或收款人)名新明公司开户银行:南门工行称:支付金额人民币(大写)伍万万千百十元角分元整5000000工资所属月份9次职工人备注数18人1、标准工资40,000元2、补贴10,000元14、27:..12008年12月11日№全称新明公司全称中闽公司此联是收收款人款账号8—20付款人账号12—15开户银人开户银行南门工行开户银行台江建行行给收仟佰拾万仟佰拾元角分款人的人民币(大写)叁拾伍万壹仟元整回单或35100000收账通票据种类转账支票知票据张数单位主管会计复核记账收款人开户银行盖章××省(市)增值税专用发票开票日期:2008年12月11日NO.××购货单名称中闽公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及账号×××计量单金额税额货物或应税劳务名称数量单价税率位A产品千克500004200,%,%,(大写)叁拾伍万壹仟元整销货单名称新明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及帐号×××备注收款人:开票单位(未盖章无效)28:..转账支票存根15支票号码:90304科目:对方科目:出票日期:2008年12月13日收款人:省电力公司金额:6,:付电费单位主管会计2008年12月13日部门名摘要金额称车按电表记录分配1,,,:新明公司2008年12月13日用电量(度)每度单价金额备注16,,(大写)人民币陆仟伍佰元整转账支票存根支票号码:90305科目:对方科目:出票日期:2008年12月13日29:..省自来水公司金额:1,:,:新明公司2008年12月13日用电量(吨)每吨单金额备价注50021,(大写)人民币壹仟元整16、新明公司职工医药费支出汇总表2008年12月14日职工姓名全部药单核销减去核销基数后应报审费金据张基%(大写)叁佰元整蔡志明30:..4305科目:对方科目:出票日期:2008年12月14日收款人:唐小霞等金额::报销医药费单位主管会计17、材料验收单材料类别:原材料2008年12月15日№10购进验收发票号码名称规格单位数量单价金额数量单价金额乙材料千克37,5004150,00037,5004150,000第二联:进货单位南华公司运杂费采购员姓名会计备注合计150,000附单据部门供应主管仓库会计仓管员复核制单18、转账支票存根支票号码:90306科目:对方科目:出票日期:2008年12月17日31:..龙兴公司金额:51,:补付购货款单位主管会计19、支票号码:90307科目:对方科目:出票日期:2008年12月17日收款人:福建省电视台金额:5,:支付广告费单位主管会计福建省广告业专用发票2008年12月17日客户名称:新明公司项数单金额目单量价千百十元角分位广500000告费合人民币(大写)伍仟元整计单位签章:开票人:20、32:..12008年12月18日№全称新明公司全称东明公司此联收款是收账号8—20付款人账号15—9人款人开户银行南门工行开户银行晋安建行开户仟佰拾万仟佰拾元角分银行人民币(大写)伍万元整给收5000000款人票据种类转账支票的回票据张数单或收账收到东明公司预付购货款通知单位主管会计复核记账收款人开户银行盖章21、××省(市)增值税专用发票开票日期:2008年12月19日NO.×××购货单名称东明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及账号×××计量单金额税额货物或应税劳务名称数量单价税率位A产品千克3000412,%2,,%4,,,(大写)肆万肆仟肆佰陆拾元整销货单名称新明公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银行及帐号×××备注收款人:开票单位(未盖章无效)转账支票存根支票号码:90308科目:33:..出票日期:2008年12月19日收款人:东明公司金额:5,:退还多余款单位主管会计22、票2008年12月20日№1003205购货单位:,:合计人民币大写:叁仟壹佰零拾零元零角零分￥3,:新明公司主管会计付款人开票人23、转账支票存根支票号码:90310科目:对方科目:出票日期:2008年12月22日收款人:儿童福利院金额:3,:公益性捐赠单位主管会计34:..据200812月22日今收到新明公司人民币(大写)叁仟元整￥3,:儿童福利院24、材料验收单材料类别:原材料2008年12月24日№10购进验收发票号码名称规格单位数量单价金额数量单价金额甲材料千克20,,80020,,000第二联:,000附单据部门供应主管仓库会计仓管员复核制单材料验收单材料类别:原材料2008年12月24日№13购进验收发票号码名称规格单位数量单价金额数量单价金额甲材料千克1,90023,8001,,800第二联:会计部门35:..新华公司运杂费采购员姓名备注合计3,800附单据供应主管仓库会计仓管员复核制单材料验收单材料类别:原材料2008年12月24日№15购进验收发票号码名称规格单位数量单价金额数量单价金额乙材料千克55042,,200第二联:进货单位新华公司运杂费采购员姓名会计备注合计2,200附单据部门供应主管仓库会计仓管员复核制单25、料单领料部门:车间2008年12月25日编号:材料数量总价单位单价名称规格请领实发十万千百十元角分甲材料千克40,00040,00028000000合计:人民币大写:捌万元整8000000第一工作单号联:用途用于生产A产品工作项目存根会计:记账:发料:领料:主管:36:..料单2008年12月25日编号:材料数量总价单位单价名称规格请领实发十万千百十元角分乙材料千克32,50032,500413000000合计:人民币大写:壹拾叁万元整13000000第一工作单号联:用途用于生产B产品工作项目存根会计:记账:发料:领料:主管:领料单领料部门:车间2008年12月25日编号:材料数量总价单位单价名称规格请领实发十万千百十元角分甲材料千克7007002140000合计:人民币大写:壹仟肆佰元整140000第一工作单号联:用途用于车间一般性耗用工作项目存根会计:记账:发料:领料:主管:37:..料单2008年12月25日编号:材料数量总价单位单价名称规格请领实发十万千百十元角分乙材料千克5005004200000甲材料千克300300260000合计:人民币大写:贰仟陆佰元整260000第一工作单号联:用途用于厂部日常维修耗用工作项目存根会计:记账:发料:领料:主管:26、××省(市)增值税专用发票开票日期:2008年12月26日NO.×××购货单名称招展公司纳税人登记号×××位地址、电话×××开户银