文档介绍：经费预算管理制度
为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用,以达到企业利润的最大化,以及为推进公司全面预算管理奠定基础,结合公司目前的实际情况,特制定本制度。
2、适用范围本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。
3、职责 3.1行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门,其主要职责是:
3.
1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法; 3.
1.2组织、协调公司管理费用预算编制工作,审查、平衡公司管理费用预算,负责向公司提交预算草案,负责向公司报告预算编制情况; 3.
1.3组织、协调公司管理费用预算执行工作,对预算执行情况进行控制和监督,负责向公司提交预算执行情况报告; 3.
1.4 审查、研究公司预算调整事项,负责向公司提交预算调整草案; 3.
1.5 对预算指标的完成情况进行考核,负责向公司提出考核建议; 3.
1.6负责预算管理的其他工作。
3.2公司各相关职能部门是预算管理的管控部门,在行政部的指导下开展工作,其主要职责是:
3.2.1 制订分管业务预算的管理细则; 3.2.2按照授权审批程序,严格执行批准的预算方案,对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理; 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。
3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。
4、
4、内容4.1 定义 4.
1.1 为高效地控制、节约管理费用支出,提高经营效益,需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。
4.
1.2管理费用的范围具体包括:
工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租赁费(指办公场地)、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费(房屋)、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等(见附表《管理费用预算表》)。
4.
1.3 管理费用预算坚持以编定支,根据工作要求,实行总量控制。
4.
1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。
4.
1.5固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围,同时编制,其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。
4.2 预算的编制及审批 4.2.1每年11月15日前,公司各职能部门根据下一年度的工作安排,制定下一年度人员编制计划,上报行政部。
4.2.2 每年11月30日前,行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划,由总经办负责编制并进行汇总。
4.2.3每年12月25日前, 行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定,将定编及管理费用预算方案发布。
4.3 预算调整 4.3.1公司管理费用预算以年度为周期编制,年度预算与经营计划目标一致,为年度经营计划实现提供保障。年度预算制定、下达后必须严格遵照执行,原则上不得进行调整或变更。但确因环境或政策变化导致预算与实际出现较大差异,必须进行调整或变更的,