文档介绍：ⅩⅩ公司信用管理办法
为加强和规范公司信用管理体系,有效控制信用成本,防范经营风险,加速资金周转,避免形成呆账、坏账,形成良好的信用文化氛围,有利于公司的稳定、健康发展,特制定本办法。
本办法适用范围:本制度适用于公司所有客户,包括新开发的客户。
信用管理定义:指授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术。信用管理的主要功能包括五个方面:客户档案管理(征信管理)、客户授信、应收账款管理、逾期账款追收、辅助市场开拓。
信用管理的目的 1
2
整体信用条件(信用政策) 3
管理流程 3
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信用评估程序 3
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信用管理的目的
,是两个目标的同时实现:
(1)保持应收账款最佳持有量
(2)尽量降低信用成本
:
(1)为保持销售最大化,盲目赊销,忽视信用成本。
(2)为保持0坏帐,0逾期账款,放弃赊销,保守销售。
贯彻本企业的营销策略,使各类产品具有更强的竞争性,扩大产品销售,优化销售和账款回收管理,公司信用管理方面推行一套先进的管理模式——“3+1”科学信用管理模式。
本模式的总宗旨是:用最小的信用管理成本,达到销售最大化和利润最大化。
“3+1”科学信用管理模式由四项内容组成:
“3”个不可分割的信用管理机制:
企业前期信用管理:建立资信调查和评估机制
企业中期信用管理:建立债权保障机制
企业后期信用管理:建立账款管理和追收机制
“1”个独立的信用管理机构(部门):企业内部必须建立独立的信用管理部门或培养信用管理人员。在期初可以成立虚拟组织,以为高层领导挂职领导该组织公司信用事务,横向运行公司信用管理事宜。
信用管理模式示意图:
3+1模式对应4个大的管理程序,支撑管理程序的有4大管理制度;
6种管理手段、8种管理措施保证4大管理制度的落地,
信用管理职能
信用管理的四项传统/主要职能:客户档案管理、客户授信、应收账款管理、逾期账款追收和一项新兴/辅助职能--辅助市场开拓。
在需要重建/新建客户档案的公司,客户档案管理是信用管理者的工作重点:除了在数据库中动态更新信用政策外,也包括设计一整套的信用调查表,指导和督促销售在数据库中反映即时、全面、真实的客户信息。企业的客户档案管理职能较弱,要建立电子化的客户数据库还有一个过程,这一职能的工作量不在少数
任何有赊销的公司,客户授信既是信用管理者工作的开始,也是他们运用最多专业能力、投入最大的领域:根据客户总体类型和公司的资金水平,建议公司的信用总则;编制信用分析报告,并以此建议各客户的信用政策企业将可能出现一些新授信的客户,这一职能立大于行,压力和风险都比较大。
任何有赊销的公司,从合同订立开始,信用管理者的应收账款管理也开始了:虽然电话/实地催款是销售的行为,账龄分析是财务报告,但过程却是由信用管理者来掌控、跟踪和指导的。企业要从赊销开始时就防患于未然,这一职能虽然多是日常工作,但做到容易做好难,必须不断加强。
在赊销的历史问题多、欠款额大账龄长的公司,信用管理者要在逾期账款追收上投入很多精力:根据不同客户的特征和欠款的风险阶段,为销售制定有效的清欠策略,督促清欠,并联络公司内外的法务机构。企业存在赊销的历史问题和陈年欠款,这一职能需要较深入地开展工作
。
好的信用管理者能通过客户信息的深度分析,提供销售有价值的客户发展建议,并通常有一套自己的外部资讯渠道。企业面临的是国内的信用环境,这一职能是易想难行:信息量不充分,外部资讯渠道透明化程度很低。
整体信用条件(信用政策)
任何具有合法资格、信誉良好的客户,都可申请我公司的信用额度。一锤子买卖的客户,或者非长期合作客户不申请信用额度,不如档公司客户库,走临时客户流程。
客户按照重要性程度分类:普通、重要、战略
信用额度定义:
包含已开票未付款+已发货未开票+在库商品+在途材料(Open Po)+在制品金额
信用额度计算方法
递增法:不论是否评估客户等级,均按规定逐步放宽信用标准。
信用评级法:将客户主要信用要素设置权重,综合评分后授信。(信用评级法主要适用于新客户的评估)
动态评估法:通过对