文档介绍：一、初始化资料:
(一)、基本建帐参数:
帐套代号:001 名称:珠海创伟有限公司
一般纳税人企业类型:商业企业
业务与财务结合性:结合管理员名称编号:张明 zm
会计科目级长设置:4-3-3-2-2-2
帐套启用日期:本月初
(二)、进销存初始化设置
1、地区:华南区、广东(属于华南区)
2、客户:广东天龙有限公司(期初应收款:1000元)
3、供应商:广州天元有限公司(初应付款1000元)
4、部门:管理部、销售部、财务部
5、员工类别及员工档案:
张明:管理部管理人员基本工资2500
王亮:业务部销售人员基本工资1500
李树人:财务部管理人员基本工资2000
6、仓库资料:公司总仓
7、货品类别及档案:
硬件类
零配件
硬盘编号001 品名:Seagate20g 加权价:650 10个
内存编号002 品名:hy128 加权价:135 20条
原装笔记本:
华硕s8665 编号 003 加权价 12800元 1台
软件类:
管理软件:
速达3000 编号 004 价格:880 1套
游戏软件:
帝国时代编号 005 价格:38元 5套
8、现金银行资料:银行资料:工商银行(初始金额80000)
建行(初始金额20000)
现金资料:出纳现金(初始金额1000)
(三)、固定资产初始化设置
编号:001 名称:小汽车属行政部入帐原值200000 入帐日期:2001-10-30 残值率为千分之三,工作量法计提,行程为500000公里对应分摊去向:管理费用。
(四)、单位有美元业务,
(五)、帐务初始化资料:
现金:1000 银行存款:100000
应收帐款1000 短期借款:50000
固定资产:200000 实收资本:200000
应付帐款:1000 本年利润:50000
库存商品:23070 长期借款:23070
其它应付款:1000
(六)、启用帐套
二、业务处理流程(不处理增值税业务):
(一)、购货业务处理:
1、本月1日从广州天元公司订货:硬盘(001)5块,价格:680;内存(002)10条、价格:120;笔记本(003)2台,价格:12000;
2、本月2日收到全部货物,收货未付款。
3、本月3日结清天元公司的全部货款(包括期初应付款)
4、本月5日,发现上次进货货品中有一块硬盘质量不合格,按进价退回广州天元公司,余款转入下次备用。
(二)、销售业务处理:
1、本月6日,接到天龙公司下的订单:笔记本(003)一台,价格:15000;速达管理软件1套,价格:880元
2、本月8日,天龙订单货物出仓
3、本月10日,天龙对应的货款到帐(不含期初所欠款)
4、本月10日,销售给零售客户帝国时代2套,价格38元
5、本月11日,天龙公司退回笔记本电脑,以现金结清该款项。
(三)、仓库管理业务:
1、本月2日,内部财务部领用一条内存马
2、本月4日,财务又退内存
3、本月5日,对现有的内存进行调价,调价后的价格为150元
4、本月6日,接受天元公司捐送内存1条
5、本月30日,仓库进行盘点,出现内存无故少了一条
(四)、收入、费用支出业务处理:
1、本月5日,支付相关运杂费:1000元