文档介绍：储蓄国债(电子式)业务系统操作手册概念储蓄国债(电子式)储蓄国债(电子式)(以下简称储蓄国债)是指财政部面向个人投资者发行的,以吸收个人储蓄资金、满足其长期储蓄性投资需求为目的,较多偏重储蓄功能而设计发行的不可流通的新国债品种。它具有如下几个特点:主要针对个人,充分考虑并保护投资者的利益;不可流通性,这也决定其任何时候不会有资本利得;有最低持有期限制,可提前兑付,但要扣除一定的利息;票息的确定较为市场化,利率设计上有一定的灵活性;无利率风险(主要指本金风险);税收优惠。储蓄国债与凭证式国债相比主要的优势在于:在以往凭证式国债承购包销机制下,如果出现滞销,银行要占用资金被动持有剩余国债;如果处于利率上行周期,投资者提前兑付过去年度的低利率国债,还会给银行造成经营和支付的双重风险。而储蓄国债分为包销和代销两种,代销券种改承购包销机制为纯代销机制,发行剩余部分退回财政部,提前兑付资金由财政部最后支付,成为真正意义上的中间业务。储蓄国债与记账式国债的主要区别是:债券存续期内不可上市流通、但在规定时间内可提前兑付。固定期限利随本清债指以固定期限的储蓄国债年利率为计息利率,投资人在储蓄国债兑付到期日利随本清一次性兑付的储蓄国债品种。变动期限利随本清债指以分档期限的储蓄国债年利率为计息利率,投资人在任一档期的规定时间内可以提出提前终止投资申请,在相应到期日利随本清一次性兑付的储蓄国债品种。附息固定利率债指以固定期限的储蓄国债年利率为计息利率,按照一定的频率,在投资期内向投资人分期支付利息,在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。附息浮动利率债指以浮动利率(基准利率+固定利率;基准利率可以是法定一年期储蓄存款利率、一年期记账式国债利率等;固定利率指利差)为计息周期的计息利率,按照一定的频率,在投资期内向投资人分期支付利息,在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。附息通胀指数债指以一定利差(固定利率)与相应通货膨胀率(基准利率)确定计息周期的计息利率,按照一定的频率,在投资期内向投资人分期支付利息,在兑付到期日兑付本金的储蓄国债品种。债券账户和资金结算账户债券账户是储蓄国债代销银行为投资人开立的债券托管账户,用以记载和反映投资人持有的储蓄国债余额。资金结算账户是投资人认购储蓄国债时用于资金结算的个人结算账户,现为借记卡主账户或活期结算存折(必须为凭密、通兑存折)账户。债券账户与资金结算账户一一对应,因此可以使用卡号或存折账号来确定一个债券账户。产品功能账户管理为投资人提供债券托管账户管理功能,包括签约、解约、更新债券账户信息等。认购与兑付根据不同储蓄国债种类,银行按规定为投资者提供对储蓄国债进行认购的功能,并在到期日兑付本金对客户支付利息。提前兑付(取)在储蓄国债到期之前,允许客户提前兑取全部本金或部分本金,但要收取一定的手续费,如果在提前兑付起息日后发生交易还要扣除一定月份数的利息。终止投资对于变动期限利随本清债,投资人可以在相应档期规定时间内提出终止投资申请,在相应档次的到期日兑付部分或全部本金。过户指在两个不同客户号的储蓄国债托管账户之间的储蓄国债的过户,提供非交易过户、司法过户、继承过户交易,满足赠予、抵债、法院扣划、财产继承等情况。冻结、解冻与司法强制兑付冻结是银行依照法律规定、有权机关的要求以及业务需要,对投资人的储蓄国债债券账户进行控制。解冻指解除冻结时产生的控制。系统提供冻结、解冻功能,并可以对司法冻结的债券进行司法强制兑付。另外,资产证明的开立与管理在资产证明系统中实现,储蓄国债系统根据资产证明开立的需要,仅提供对相应债券面值的冻结与解冻功能。储蓄国债质押贷款储蓄国债质押贷款指银行以借款人本人拥有的依法可质押的储蓄国债作为质押物向借款人发放一定金额的人民币贷款。系统提供质押贷款的功能主要有质押放款、还款、处置、还款试算、处置试算、贷款查询、质押物还款、剩余款提取、报表打印等功能。储蓄国债质押贷款同属于个人质押贷款范畴,但在系统中,储蓄国债质押贷款(投资平台-储蓄国债代销系统)与个人质押贷款(资产业务子系统-个人质押贷款)分别在不同的功能模块下,实现的功能也不一样,两者的不同之处主要有:1、储蓄国债质押贷款发放时必须在储蓄国债开市时,否则不允许放款;而个人质押贷款发放不受时间限制。2、储蓄国债质押贷款发放时不用进行质押物登记,可直接放款,在放款时自动进行质押物冻结;而个人质押贷款在发放前必须进行质押物登记。3、储蓄国债质押贷款发放时只能一个储蓄国债债券发放一笔贷款,贷款金额不超过可用储蓄国债债券的90%,贷款到期日小于该储蓄国债债券到期日(不能等于);而个人质押贷款可对多个质押物进行登记,汇总为一笔贷款进行发放,贷款金额不超过质押物金额的90%,贷款到期日不超过质押物凭证最迟到期日。4、储蓄国债质押贷款发放时不可选择发放的贷款任意进入不