文档介绍：:..日审工作流程日审进一步审核夜审所做的收入报告,修改入帐,制作正式收入报告,负责与应收帐核对帐目,保证每n收入核数的真实性,准确性。夜审在审核收银员及有关部门交來的帐单、报表的同时门己也做了一部分帐单、报表,这些帐单报表也需耍冇人审核以免出错。冇些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来(如四楼会员房登记表)夜审审核不到,需要日审来审核,酒店的帐单、报表繁多,出现差错的机会比较多,为确保入到会计帐册的数据正确,也需要由日审再重新检查一次,待确保无误后,再记入到各有关会计帐户里去,同时,F1审也是对夜审工作质量的检杳和控制。1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。1) 审核夜审收入时报,夜审试算平衡表中的各项收入,检查夜审的食品,酒水等金额各项划分是否正确,核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没冇入帐或错收、漏收的收入。2) 审核报表现金收入是否与实交现金相等。3) 审核报表前台收入屮折扣、冲减、朵项等收入是否符合规定。4) 检查夜审所做的报表(包括收入报表、就餐人数、夜审报表等)。5) 检查役审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。2、与出纳一•起点收收银员上缴的现金收入,并核对与收入报表是否相等。做出长、短款报表。3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。5、每天巡查各收银点,检查帐单与发票的使用情况。一、对客房收入的日间审核1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。1) 由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。2) 由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。H审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前,还必须核对这些数拯,以确保入帐数据的正确性。1) 复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定,合计是否止确。2) 审核现金帐单是否正确,现金支出单据是否符合规定。3) 复核日用房租收入是否正确。4) 复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。5) 复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。3、复合其他营业点交來帐单、报表1) 复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务屮心、各娱乐点交来的营业报表及所附单据。2) 复核杂项收益表及所附单据。3) 将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对,全部项廿核对后,再核对借方项目的合计数与所屈借方单据的合计数,贷方项目合计数与所屈贷方单据的合计数。4)核赠E总表余额(今日余额二今日借方发生数•今日贷方发生数+昨日余额)二、餐饮、康乐收入的日间审核餐饮收入的口间审核主耍负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核的工作;二是汇总编制酒丿占营业收入报表;三是控制现金、银行存款的收进。审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。1) 住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等,还要与收银数据一致,即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致,餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致,检杳挂帐单有无宾客签名。2) 检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致,招待帐是否有经办人员签署。3)