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第卷第期长沙大学学报. .
年月只.
新旧巴塞尔协议的异同点
郭丽
大连水产学院经济管理学院,辽宁大连
摘要:年,巴塞尔委员会对旧的巴塞尔协议在部分继承的基础上,进行了改革和创新。新巴塞尔
协议对我国商业银行的改革有着重要的影响,通过新旧巴塞尔协议的比较,认识到我国在运用新巴塞尔协
议上面临较大的挑战,实施时应制定相应的长期规划,并有步骤地进行。
关键词:巴塞尔协议;三大支柱;操作风险法
中图分类号: 文献标识码: 文章编号:———
自从年巴塞尔协议实施以来,它已经被公认为是思路等方面延续了旧巴塞尔协议的内容,具体表现在以下几
国际银行业竞争规则的一个国际惯例,它在银行监管、防范个方面:
金融危机方面起到了重要作用,,保留了旧协议的
定,但是在年爆发了东南亚金融危机,而当时的巴塞尔资本定义。在旧巴塞尔协议把银行资本划分为两大类,一类
协议机制却没有发挥出应有的作用,另外随着新的风险管理是核心资本,又称为一级资本,它主要由以下
技术的发展,旧的巴塞尔协议在监管方面显得力不从心。所资本的账面价值组成的:包括股本和公开的准备金,这部分
以在年月,巴塞尔委员会提出建议要对旧的巴塞尔至少要占全部资本的%;一类是附属资本
协议进行修改。,又称为二级资本,它包括非公开储备金、资产重估
准备金、普通准备金或呆帐准备金、债务一股本混合工具和
新旧巴塞尔协议的基本介绍
次级长期债务。其中在年修正案中又增加三级资本,
巴塞尔委员会是年由十国集团中央银行行长倡议三级资本指最初发行期限年以上的级次债券。并且规定
建立的,其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代了核心资本至少要占资本总额的% ,三级资本不能超过
表。巴塞尔委员会自建立后经过数年的努力以及反复的咨核心资本的%,而且只能用来覆盖市场风险。此外新旧
询和修订工作,于年正式通过了《巴塞尔银行业条例和协议对于信用、市场和操作性风险的最低资本充足率要求仍
监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》旧为% 。
以下就称为旧巴塞尔协议,其内容主要包括四个部分: .在衡量信贷风险的方法上,新协议基本上继承了旧协
资本的组成;风险加权的计算;标准比率的目的; 议中的标准法,即规定资产不同,风险权重不同,并根据借款
过渡期及实施的安排。几十年来,特别是年声明中设人的类别及信贷评估结果确定风险权重,权重层级包括、
立了对国际银行最低监管标准,巴塞尔协议的内容不断丰% 、%、%、%五级。另外新协议的标准法还基本
富,所体现的监管思想也不断深化。上沿用了年资本协议的划分信贷风险方法具体包括:
年月,巴塞尔委员会发布了第份咨询文件——主权贷款、公营机构贷款、多边发展银行贷款、银行贷款、工
“新资本充足率框架”,决定修订年协议,以增强协议规商贷款、住宅按揭贷款、商业楼宇贷款和其它贷款。但同
则的风险敏感性。年月发布了第份咨询文件——时,新协议中的标准法还根据实际状况,补充了两种业务量
“新巴塞尔资本协议”,年月日,通过了《巴塞尔协不断增大的贷款种类,这就是所谓对证券公司贷款和高风险
议》的最终稿,即称为新巴塞尔协议,此协议将取代贷款,还取消了对工商贷款