文档介绍：武汉飞燕费用报销规范1、费用报销原则•借款原则"前款不清、后款不借”・只有因公发生的费用才允许报销,因私发生的各项费用都不允许报销。・费用报销的前提条件是“先申请,后支付”,所有的报销单后必须附主管权限范围内并已签核的公司规定各申请单。・报销单据大小写必须一致•相关申请单(如费用申请单、招待申请单等)报销时必须采用原件・费用遵循“谁受益谁承担”原则,报销单必须填写费用归属部门2、报销期限・所有费用须及时报销・费用报销单报销原则以“周”为单位,并附相关凭证,考虑发生地点与总部的距离,在总公司各部门发生的费用,在取得发票后30天之内报销,不在总公司上班的部门,在取得发票后45天之内报销・对于超过规定报销期限3个月以上(含3个月)冇特殊理由的,经主管确认,报总经理批准后方可报销。否则,公司不予以报销。・取得增值税专用发票,因逾期无法抵扣进项税额的,由责任人承担税金损失。・如出差时间连续超过一个月的,费用于回公司后的一周内报销。・费用报销时间,每周三接受单据,次周周二报销上周三费用,依次类推。•每月10日、20日及最后一个工作日为财务盘点日及发工资日,不接受报销和付款申请,报销期顺延。如遇有特殊情况不能报销时,财务部将事先发布通知告知各部门3、费用借支流程•借款原则“前款不清、后款不借”•借款人填写借款单(借款人须亲自签收所借款项,即借款单的借款人与领款人需是同一人)。・经主管签核同意后,至资金部签核证明其已无前期欠款;转财务部经理会签后资金部打款。・借款人应自借款之日起需10日内结清借款。•差旅费、水电费、电话费、快递费等小额支出及单张发票金额未超过1000元,原则上不允许借款。4、费用报销流程・报销单据由报销人自行整理粘贴,按流程签核完毕后,转交财务部门签收。・财务审核人员发现报销所涉单据未齐备的,在报销单上盖“财务退件章”退回报销人,并用铅笔在右上角注明退回原因。报销人须补齐单据后再进入报销流程。・审核流程走完后,转财务部出纳打款。・公司报销以银行打款为主将通过网上银行系统直接打入报销人的工资卡中,对于个人报销累计低于1000元时,财务部可以以现金形式直接支付给报销人,同时报销人需在领款人处签字,出纳需在报销单上盖现金付讫章。外埠报销一率采用网上银行支付。5、替代发票规范・原则上不允许使用替代发票,如因特殊情况需使用替代发票,需提前情况说明并需部门主管审核其真实性后,方可按正常的签核流程签核,费用报销单按替代发票的内容填写,替代发票、原始发票、情况说明做为附件交于财务审核。6、费用报销的基本要求・不同种类的报销事项不可在用同一张报销单进行报销,如办公用品、修理费用、餐费等业务招待费用、固定资产应分开填制费用报销单。财务初审人员发现,报销人未按费用性质分开填制报销单的,可退还报销人重新填制费用报销单。・同笔款项是否有拆开分批报销的情况,防止同一事项的费用,因获取发票不同,而分开填制报销单的情形。如客情费用,既有用餐又有娱乐费,为招待同一客户,则应合并为一张报销单进行报销,而不可分开填制。・报销人填写报销单据时,应当将用途、报销部门、费用归属部门、报销人、大小写金额等相关内容填列完整。填写转账付款申请单时,除上述内容外,另有收款单位的相应信息,如全称、账号、汇入地点、汇入行名称等也应填写完整。・报销单据填写或计算错误,退回报销人重新填写;报销单