文档介绍：会计工作职责明细一、生产部月度利润表 1 、计算方法生产部月度利润= 生产总值- 人力成本- 生产成本+ 出材率利润生产总值= 当月出库单( 下料单) 项目( 不是合单) 加工费累计总额+ 当月出库单( 下料单) 项目(合单)加工费累计总额+ 外加工(下料单)的加工费+ 当月下料单数量切割费(按节点算) 人力成本= 财务部( 20% )+ 管理部(厂长+ 厂助) 100%+ 生产部(直接人工+ 车间管理员) 100%+ 后勤部( 80% )+ 外协人工费 100% 生产成本= 房租金( 100% )+ 水费 100%+ 电费( 100% )+ 设备折旧(厂部固定资产) 100%+ 伙食费(食堂伙食费) 90%+ 运费(拉垃圾+ 门口卫生费) 100%+ 制造费用(维修费+ 厂部费用) 100%+ 辅料消耗额(期初+ 本期入库- 期末) 100% 出材率利润=[ 出库(下料单) /80%+ 期末库存- (期初+ 入库) ]× 进价 2 、出现问题(1 )项目是否是合单( 2 )特殊加工性质成本报价( 3 )人力成本( 4 )辅料、石材消耗额( 5 )当月费用报销不及时(比如伙食费)(6 )水费当月不能结算二、项目部月度利润表 1 、计算方法项目部月度利润= 项目总值- 公司营运(总值的 5%)- 人力成本- 费用成本项目总值= 当月项目出库单销售总额(根据合同价+ 预算安装报价) + 外加工成品销售总额人力成本= 本项目的产值*( 项目经理应发工资+ 助理应发工资+ 安装工通讯补贴 150 )/ 所有项目产值合计总值费用成本= 安装人工费+ 搬运费+ 汽油费、过路费+ 开支费用(车费、餐饮费、住宿费、其他) +辅料费( 厂部出库+ 在外购买)+ 修理费( 项目经理)+ 运费( 石材+ 搬运)+ 加工费( 当月出库累计额)+材料费(项目石材成本价× 当月出库单成品数量) 项目石材成本价= 进价/+10+15 ;外加工石材销售价= 进价/+10+15 2 、出现问题(1 )项目总值无法计算,主要是因为预算报价单上的结算项目与出库单不符。(2 )当月发生的费用未能及时报销,造成可能多报和计算利润的准确率(3 )新项目的预算报价未能及时汇报三、项目利润表 1 、计算方法项目利润= 销售额( 实收款)- 公司营运费( 销售额 5%)- 安装人工费- 汽油费、过路费- 修理费( 项目经理)- 开支费用(车费、餐饮费、住宿费、其他) - 辅料费(厂部出库+ 在外购买) - 运费(石材+ 搬运) - 材料费(项目石材成本价× 该项目所有出库单成品数量) - 加工费(项目加工性质成本报价× 该项目所有出库单加工性质数量) 项目石材成本价= 进价/+10+15 ;外加工石材销售价= 进价/+10+15 2 、出现的问题 1 、项目是否完成、销售额(实收款)不能确定、费用报销不及时。四、公司月度利润表) 1 、计算方法公司月度利润= 厂部月度利润+ 项目部月度利润+ 其他业务收入+ 公司营运利润- 其他业务支出-人力成本( 财务部 50%+ 吴总 100%+ 后勤部 10% )- 费用成本( 财务费用+ 管理费用+ 设备折旧+ 伙食费 10%+ 待摊费用+ 人寿保险+ 营业外支出+ 其他业务支出+ 展厅费用) 2 、出现问题(1 )营业外收入和支出不