文档介绍：财务管理制度
财务管理制度

财务管理制度
财务管理制度目录
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总则
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第一部份财务会计制度
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责
（一）财务总监工作职责
（二）会计员工作职责
（三）出纳员工作职责
（四）核算员工作职责
二、财务计划管理规定
三、会计核算管理规定
四、货币资金管理规定
（一）现金管理规定
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（二）银行存款管理规定
（三）借支管理规定
五、应收帐款的管理规定
（一）应收帐款的计算
（二）结帐收款
（三）催收贷款
第二部份收银管理制度
一、收银员、收银主管职责
（一）餐厅收银员职责
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财务管理制度
（二）餐厅收银主管职责
二、餐厅结帐程序
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三、挂帐签单制度
第三部份仓库管理制度
一、建立后勤仓库
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（一）计算库房面积
（二）仓库的温度、湿度要求
（三）仓库的照明要求
（四）仓库的通风要求
（五）对设备、器材的要求
二、仓库主管、仓库员职责
（一）仓库主管职责
（二）仓库员职责
三、仓库管理制度
（一）物料的分类
（二）物料的验收
（三）入库存放
（四）保管与抽查
（五）物资的领发
（六）盘点
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财务管理制度
（七）记帐
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（八）建立档案制度
四、仓库验收工作程序
（一）验收标准
（二）原料验收程序
五、仓库库房管理规定
六、酒吧管理制度
第四部份采购管理制度
一、采购部经理、采购员管职责
（一）采购部经理职责
（二）采购员职责
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二、采购管理制度
（一）采购计划的编制和审批
（二）申购单提出程序和审批
（三）物资采购
（四）物资验收入库
（五）报销及付款程序
（六）定价程序
（七）退、换货程序
（八）新货物样品鉴定程序
第五部份其他制度

财务管理制度
一、公司的交际接待制度
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二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定
第六部份附则
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财务管理制度
总则
本制度是根据《中华人民共和国外商投资企业法》、《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《财务通则》、
《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合本
公司具体情况制订的。
本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动
和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照
法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准
化，以确保公司顺利运作和不断发展。
第一部份
财务会计制度

财务管理制度
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责
（一）财务总监工作职责
1、对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和
审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向
董事会、总经理汇报。
2、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂
业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。
3、负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各经
理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报
董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。
4 、督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。
5、每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收
款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽杳
和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、
楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐
帐相符、帐证相符、帐实相符。
6 、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切
与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、
统计报表和交纳各种税费。
7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标预
算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。

财务管理制度
协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻
执行。
8、监督采购人员是否按采购制度、采购计划按