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国企因公出国（境）费用报销的财务规定
为规范公司因公出国（境）人员费用审批、开支标准、报销流程，特设本规 定。
1 出国前请款
公司员工因公出国（境） ，凭审核批准后的“因公务活动出国（境）人员 审批表”由党委工作部门办理请款手续。财务部门按党委工作部门编制的出国批 号归集费用，独立核算每一批次人员全程出国（境）费用。
2 回国后报销
公司员工回国后填写“出国（境）费用报销单”及附表，连同有效发票 及原始单据交党委工作部门审核，经董事长（总经理）签字后，交财务部门审核 报销，核销出国前请款、所换外汇。
实际报销金额与请款金额的差额以人民币结算，汇率以请款当天中国银 行基准外汇牌价为准。
具体说明：
出国签证费用由党委工作部门统一办理，并负责报销。财务部门按出国批号 统计签证费用。
国际交通费
出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明 并经批准，在批准的计划内旅行。同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通 票据实报销。未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。委托旅行社 购买的国际班机票和国际列车票，由旅行社开具发票，注明票价。出国人员报销 时同时提供旅行社发票及机票，交财务部门审核。当机票价大于旅行社发票时， 按旅行社发票报销。
住宿费用
执行现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所 规定的住宿费标准，凭票据在限额内按实报销。公司领导及由公司领导带团出国 期间所发生的住宿费凭票据按实报销。
出国包干费及补贴
出国包干费及补贴指公司员工在国外发生的伙食费、公杂费和零用费。出国 包干费及补贴按现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办 法》所规定的标准包干使用。由公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的伙 食费如果是凭票据按实报销的， 则在计算伙食补贴时按实际发生伙食费的 50%扣 减当天伙食补贴费（扣除额以伙食补贴标准为限） 。出国期间由外方支付住宿、 伙食费用的，则回国后不再报销相应的补贴。
培训费 公司员工出国培训，如果由公司支付培训费的，凭培训通知或文件及有效的 原始票据，经审核批准后报销。培训期间的补贴费用按《国家外国专家局、财政 部关于短期出国 （境）培训生活费用开支标准和部分国家培训费币种的通知》 （外 专发 [2002]95