文档介绍：土山学校政府采购 内部控制制度【精选文档】
土山学校政府采购 内部控制制度【精选文档】
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土山学校政府采购 内部控制制度
第一章 总则
第一条： 为规范单位政府采购行为， 建立健全政府采购预算管理、 采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度,结合《政府采购 法》等法律法规，特制订本制度。
第二条: 本制度所称政府采购是指单位使用财政性资金采购依法 制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、 工程和服 务的行为。
第三条：采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施与验收、 付款审批与付款执行等不相容岗位相分离.
第二章 分工与授权
第四条：政府采购实行行政首长签批,单位价值在 1 万元以上的 采购由学校领导班子集体研究决定。
第五条：政府采购由总务室统一管理实施,具体负责审核各分校 提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请;按照国家有关规 定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合 同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷 等.
第六条:财会人员负责审核各分校（部门）申报采购计划，确定 资金来源;复核采购支付申请手续，办理相关资金支付;根据总务室 提供的采购合同和验收证明, 依据国家统一的会计制度对采购进行账 务处理；定期与总务室核对采购执行和结算情况。
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第三章 实施与执行
第七条:政府采购预算编制与审核。 有需要购置办公设备、提供劳务或工程的分校（部门） ,提出采 购申请，编制采购预算和计划，报分校领导(部门负责人)审核后报 行政领导签批,行政领导签批同意后报总务室统一办理. 预算的编制和审核既要满足业务需要， 同时也要和资产存量情况 相适应,既要避免出现重复购置、浪费资金,又要避免应购未购影响 业务工作.
第八条：政府采购计划的上报与审批. 总务室根据签批后的采购计划和申请会同财会人员依法审核采 购计划和申请,确定资金来源、采购组织形式和采购方式。对政府集 中采购目录以内的或采购限额标准以上的， 依据财政部门有关要求填 报资金申请和政府采购申请， 府集中采购目录以外或采购限额标准以下的， 以及经政府采购办批准 自行采购的，遵循采购内部控制制度，组织和实施采购活动。 审核采购计划和申请的审核包括：采购项目是否符合工作实际， 采购成本是否控制在预算指标之内，采购金额是否接近市场公允参 数,定价是否接近国家标准。 总务室按照《政府采购法》的规定,合理确定采购形式和方式。 总务室对审核和审批后所确定的采购形式、 采购方式和资金来源 及时向行政领导汇报。必要时履行签章手续，以示负责.
第八条：实施采购活动。 总务室按照确定的采购方式依法组织实施采购活动。 委托采购代理机构办理采购事宜的， 总务室与采购代理机构签订 代理协议，依法确定委托代理的实行，约定双方的权利和义务。 采取单一来源方式采购的, 总务室在供应商保证采购项目质量和 双方商定合理价格的基础上进行采购。 采取询价方式采购的，根据采购需求，总务室至少选择三家以上 符合相应资格条