文档介绍：采购与付款流程规范采购付款流程
采购与付款的流程是怎样的,采购付款有哪些具体的步骤可以关注。以下是
WT功大家整理的关于采购与付款流程,给大家作为参考, !
采购与付款流程规范
采购与付款流程 ( 简要);
一、采购与付款流程: ; 请购单 rarr; 审批 rarr; 签合同 rarr; 收货验收 rarr; 付款;
二、职责分工 ;
1、采购部门职责: ; 负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物;
2、财务部门职责: ; 负责结算采购款项,登记存货及应付款项账 ; 在确保采购
业务的真实性、合理性以及符合付款手续后;
3、法务部职责 ; 法务部根据已批准的请购单,负责审核合同,并在合同;
4、仓库保管员的
采购与付款业务流程
( 一) 业务目标
1。经营目标
通过规范采购业务流程,确保采购业务按规定程序和适当授权进行,实现预
期目标。
2。财务目标
确保采购与付款业务及相关会计账目的核算真实、完整、规范、防止差错和
舞弊; 保证帐实相符,财务会计报告合理揭示采购业务享有的折扣、折让。
3。合规目标
保证采购及付款业务、相关采购、招标合同等符合国家有关法律法规。确保付款、与采购有关的货币资金管理符合中国人民银行等国家有关部门的法规要求。
( 二) 业务风险
1。经营风险
由于采购业务流程设计不合理或控制不当,可能导致采购物资及价格偏离目
标要求,或出现舞弊和差错。
2. 财务风险
可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付帐款以及其他应付
负债,造成核算和反映不真实、不完整、不规范。
3. 合规风险
可能导致采购业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
( 三) 业务流程步骤与控制点

(1) 使用单位根据生产经营、建设需要和预算,提出采购申请。注明所需物资
的名称、规格、数量、技术质量标准与要求等,经单位、部门领导审核后报仓储部
门审核。