文档介绍：编号：QC/RE-KA1340公司资产管理办法（四）标准范
Inthecollective,inordertomakeallbehaviorshaverulesandregulations,allpeopleabidebytheunifi//
1定资产
长片〃
，逐项目填列，并请验
.固定资产修理各公司固定资产需要修理的,由使用部门提出申请,部门负责人签署意见,报总经理审批。修理完毕，经验收合格，财务中心予以付款。
定资产减损报废固定资产由于减损而报废的,由使用
部门填写报废申请单,注明报废原因,送财务中心签注处理意见,报总经理批准。
财务中心据此进行相应财务处理。

业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见,报总经理审批后,由采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。
9存货的入库
购进的存货,入库前应办理验收入库手续：
⑴核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
⑵观察包装是否完好。
⑶清点实物数量。
⑷完成品质检测。
(5)填制"入库单”，记录实物账卡。

根据公司领导指令发出存货前,领货人必须填制〃出库单〃。出库单是报告存货保管人已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货;禁止以白条抵库。
出库单以存货保管人为主体，分年度编号和按顺序标号。
按规定填写出出库单全部内容,空白行应盖〃以下空白〃章,或划线。
存货发出并经清点完毕,应盖〃存货已发出〃章。
1L存货的仓储存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。
仓储商品应严格按照规定存放,有
:
1=1
应妥善保管公司资产。
若资产存放于公司仓库的情况下，应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生,库容整齐。
向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。
经常核对账、卡、物,发现异常情况,及时上报处理。
13存货减损处理
存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制"毁损报告单“，上报审批。
根据审批意见,存货保管人员作减少实物处理，财务中心分别不同情况进行
财务处理。

存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册,应按品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册，至少保管5年；
⑵记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则：
根据入库单记收入，根据出库单记发出,有关资料作为其附件，分别按顺序编号,作为记帐索引号,按月装订成册,以便月后查询。
账面不准撕毁,遇有差错,可以划红线加盖私章校正。账面记帐严禁挖、⑵年中盘点
财务中心会同管理部门于每年6月30日对公司资产进行盘点一次。
月末盘点
财务中心会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用财务进行盘查清点。
不定期抽点
由财务中心及公司指定部门，经领导批准,对公司财产进行不定期随机抽查。不定期抽点,以不预先通知为原则。
盘点人员及其职责
总盘人:由公司总经理担任，负责年度盘点工作的总指挥、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
主盘人：由财务总监担任，负责年中、月份盘点工作的推动及实施。
⑶复盘人：由财务总监根据需要指定专人担任，负责盘点工作的监督。
盘点人:由公司财务中心指派专人担任,负责点计数量。
会点人：由物流中心指派，负责会点及记录，与盘点人核对，确实数据工作。
协点人：由仓储经理指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
所有参加盘点工作的人员，应充分了解本身工作职责及应注意事项。
盘点准备
(1)盘点编组：由财务中心负责人于每次盘点前,依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表”，呈公司总经理核定后，公
布实施。
⑵盘点物品准备
保管部门与保管人应将准备盘点的物品整理准备妥当。存货应堆放整齐、集中、分类，并置标示牌。现金、有价证券等应按类别整理并列清单;各项财务帐册应于盘点前登记完毕;盘点期间已收到料件而未办妥入帐手续的,应分开存放,并予以标小。
盘点实施
(1)财务中心应就年度、年中，抽查项目、部门、时间等情况呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划，限期办理盘点工作。
盘点期间，除紧急情况外,暂停收发物品。至于生产需用品，经批准可不移动，但应标示出。
盘点应精确计量，避免主观臆断，避免目测方式。
盘点过程应按指定顺序进行，不得遗漏、重复。
盘点时,会点人应依据盘点人实际盘点数,详