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公司成本管理工作总结
公司成本管理工作简要总结
2015年1月份集团召开成本管理工作会议，讨论2015年成本管理工作实施方案，拉刻印象。
展开内训，以人为本：同时开展内训工作，在与德勤、高顿、诺亚舟、自成、宝钢等机构交流之后，我们选取了在行业处于领先地位，具备丰富实战操作经验的宝钢成本经理给公司全体成本团队做了内部培训工作，从标准成本体系搭建、实践和思考等几方面做了介绍。利用互联网基础，组织公司成本团队参加国家会计学院组织的视野成本管理特训营课程，从理论和实战两个层次（战略成本管理视野开拓课程，成本性态分析具体操作实践，以及多家工厂的成本具体案例分享讨论）提高成本团队的能力。
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结合公司业务特色，完成化工物流、天然橡胶和化工行业三个成本核算分册，制度体系建设工作统一了成员单位成本核算口径，明确了各级组织成本管理职责。
各板块均已完成自身成本核算制度编制和优化。板块层面成本核算制度共形成7份，包括：A、B、C、D、E、F、G。
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结合集团《成本管理办法》和《成本管理指引》确立公司成本管理办法的思路，重点分级归口管理责任，建立公司全员成本目标管理指标体系表。
公司层面初步完成《公司成本管理办法》初稿的编制，对责任体系、指标体系、成本分析与考核等方面进行了细化和明确。（1）责任体系：初步建立健全成本管理组织，落实分级归口管理责任制度，完成各项成本费用责任主体的梳理和明确，对使用/发生部门、费用归口管理部门、预算负责部门作了细化、分解；对各级成本费用管理单位主要职责分工进行了明确；对公司职能部门职责分工作了细化和明确，初步完成《
公司各类费用支出与管理职责划分一览表》的编制。（2）指标体系：结合各板块实际，以全员成本目标管理为抓手对各事业部、各生产单位的生产经营指标作了梳理，初步完成《公司全员成本目标管理指标体系表》的编制。
各板块参考结合自身生产经营特色完成了制度梳理。

年度确立增收节支项目总计57个，分别是：
板块
项目个数
A子公司
5
B子公司
11
C子公司
6
D子公司
26
E子公司
3
F子公司
2
公司本部
4
2015年累计实现增收节支XX亿元，举措和成果分别如下：
（1）积极谋划增效益
新增产能和品种：A新增产能稳产达效，同时提XX产品产销，与B合作提升XX产品销量，增效XX万；；J除臭工艺技改，提前锁定原料采购策略+备货策略等，优化生产工艺+配方，从市场利润+固定利润双角度着手，获取国际大客户高价订单增效XX万。
加强大客户营销：F子公司增加油品销量，增效XX万；K调整催吐剂产品客户增效XXX万；
提升运营效率：物流加快回罐速度，远洋罐次达到单月历史新高，投放LPG新船，增效XXX万。
（2）多措并举降成本
优化工艺降本：A子公司通过技改降低产品单耗降本XX万；科创通过XX、XX工艺改进降成本XX万；XX通过改变混合率降低产品成本,降低运营成本等措施降低加工运营成本XX万；
新增采购渠道：D子公司通过开发新的采购渠道，分别降低原料成本XX万和XX万元
供应链改善：F公司优化供应链节约XX万，K