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效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
2汤臣倍健股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出
发，以风险为导向，结合公司年度合并财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位。本次
纳入评价范围的单位为公司本部，其各项数据占公司 2015 年度合并报表数据情况如下：
项目总资产净资产营业收入净利润
合并报表（万元） 490, 455, 226, 62,
实施范围（万元） 416, 426, 185, 67,
占比（%）
纳入本年度内部控制体系建设和自我评价范围的具体业务和事项以及高风险区域包括：
1、公司治理层面，包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
2、业务流程层面，包括：资金活动、投资管理、采购业务、销售业务、研究与开发、
工程项目、对外担保管理、薪酬与福利、费用管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部
信息传递、信息系统。
3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、财务报告、全面预算、销售业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度和评价办法组织
开展内控控制评价工作。
内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司董事会参照基本规范和相关配
套指引对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、运营情况、行业特征、风险水平等因素，
研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准，具体认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的
财务报告错报的重要程度。
（1）定性标准
该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告
错报；该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。以下情况的产生，可能
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