文档介绍：会计内控管理年心得体会
从今年四月份,我行按照上级行要求开展了“会计内控管理规范年”活动,坚持以人为本,注重长效机制建设,探索实践“教育育人、机制管人、责任到人”的三位一体内控管理保障体系,着力打造平安和-谐的内部环境,推进会计内控管理规范化、制度化、长效化建设,促进了会计队伍素质和风险防范能力的提高。通过学****使我受到了深刻的教育,感到这个活动非常在必要。
一、从思想上对员工进行教育,夯实员工遵章守纪的思想基础。长期以来,在基层营业单位员工中,较为普遍地存在着执行制度不扎实,自我要求不高,业务操作****惯性强、规范性差,“大错不犯,小错不断”,有的问题虽然看上去不十分严重,但却屡查屡犯,致使基本会计制度在落实上打了“折扣”,埋下了潜在风险隐患。之所以出现这种现象,关键是员工制度意识淡薄,自觉合规,主动合规意识较差。为此,我们提出了规范管理,关键在人的工作思路,把“加强业务制度培训,提高会计人员素质”作为全面规范操作行为,防范业务风险的“突破口”,着力打造“学****型”财会人员队伍。首先,结合“会计内控管理规范年活动”,对以往岗位练兵与业务学****计划进行了进一步修订与细化,在此基础上,自上而下层层建立了学****目标责任制,实行单位“一把手” 1
一岗双责制,形成了单位负责人亲自抓,会计部门、内勤主管具体抓,业务部门靠上抓,层层负责,全员参与的学****练兵管理体系。其次,为增强基层会计人员学****积极性,确保学****效果,制定了严格的学****制度和考核措施。建立“周学****月例会,月测试、季培训,季考核”制度,营业单位每周组织员工集体学****一次,时间不得少于2小时;支行每月召开一次会计主管会议,对学****情况及时进行讲评总结。严格的激励措施,有效调动了员工参与学****的热情,促进了会计队伍整体业务素质的提高。
二、制定有效的规章制度,筑牢防范风险的制度体系。“没有规矩,不成方圆”,要实现业务的健康发展,必须有先进、完善的制度体系做保障。我们坚持“机制管人,制度管事”的理念,紧密结合自身实际,有的放矢,进一步细化、完善制度约束机制,狠抓各项基本规章制度的落实。一是有针对性地做好员工日常思想行为的管理。针对当前社会形势复杂,员工长期与金钱打交道的职业特殊性,延长管理链条,建立员工家庭询访、员工征询谈心制度,定期向员工家庭邮寄员工思想行为询问函,对群众有反映地员工及时与其谈心、交流,对有关问题进行面对面地征询,将员工管理由“工作圈”扩展到“生活圈”、“社交圈”,从源头上预防违规行为的发生。二是有针对性地加强重要人员、重点部位、重要环节的制度管理。针对风险易发部位,先后研究制定了《会计主管职责履行考核办法》、《印章、重要空白凭证管理办法》、《库存现金管理办法》、《员工轮换、强制休假实施细则》等一系列管 2
理规章,筑牢制度篱笆。三是健立严密、有效的多层监管机制。制定了《会计业务现场监管考核办法》、《会计业务集中监督及财会监管工作实施细则》、《业务部门自律监管实施办法》、《监督、再监督工作质量考核办法》,健全了以会计主管现场监管为基础、会计管理部门事后监督为主体,业务管理部门自律监管为补充,专项监管检查为保障的部门互相制约,风险交叉控制,前、后台密切配合的三层会计监督检查体系,对员工操作行为及制度落实情况实行全方位、多频次、高密度的监管,增强了制度落实的自我约束力。
三、制定有效的岗位责任制,建立规范管理的长效保障。会计内控管理规范化是一项长期性、基础性工作,为切实巩固管理成果,避免制度执行效力的弱化,该行在制度设计上,强化了对各级管理、操作人员的责任追究制度。一是实行会计管理目标责任制,由支行行长与会计管理部门、基层单位层层签订目标责任书,明确相关责任,将会计规范化管理纳入单位负责人任期目标考核,如任期内发生违规案件,无论何时查出,均追究单位负责人责任。二是实行事后监管人员包所责任制,将监管人员工资考评、工作考核与被监管单位账务质量挂钩,提高了监管质量。三是违规责任追究上溯一级制度。对自身监管及上级行专项检查中凡发现问题,除追究经办人员相应责任外,同时追究其上一级管理人员管理责任。通过三个责任追究,将一线操作人员、事后监督人员、单位负责人员,会计管理人员的责任与会计工作质量紧
密结合在一起,增强了工作合力,形成了会计规范管理齐抓共管的良好局面。
二OO六年十月二十日
内控学****心得体会2017-05-09 20:01 | #2楼
经9月12日和9月26两个下午的内控培训,通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析,使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系,它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的,都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这