文档介绍：公司财务,合同,生产,接待管理制度
财务管理制度
总则
为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合整公司具体情况,制定本制度百。
一、财务管理工作必须伍在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪牮律,以提高经济效益、壮大惯企业经济实力为宗旨,财务颦管理工作要贯彻“勤俭办企坼业”的方针,勤俭节约、精宦打细算、在企业经营中制止伴铺张浪费和一切不必要的开趔支,降低消耗,增加积累。
财务机构与会计人员
二、戡公司设财务部,财务部主任觥协助总经理管理好财务会计淝工作。
三、出纳员不得兼民管、会计档案保管和债权债唧务帐目的登记工作。
四、銎财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配锎合,如实反映和严格监督各坚项经济活动。记帐、算帐、ì报帐必须做到手续完备、内悼容真实、数字准确、帐目清涎楚、日清月结、近期报帐。澶
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照朕章办事。对于违反财经纪律咎和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执隙行,并及时向总经理报告。座
六、财会人员力求稳定,广不随便调动。财务人员调动ν工作或因故离职,必须与接折替人员办理交接手续,没有匙办清交接手续的,不得离职乳,亦不得中断会计工作。移嚯交交接包括移交人经管的会肩计凭证、报表、帐目、款项襞、公章、实物及未了事项等缃。移交交接必须由建设局财蔫务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行蛲《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法咖律法规关于会计核算一般原诗则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查讯等事项的规定。
八、记帐奚方法采用借贷记帐法。记帐廪原则采用权责发生制,以人揩民币为记帐本位币。
九、填一切会计凭证、帐簿、报表┇中各种文字记录用中文记载羌,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔肩,不得用铅笔及圆珠笔书写皋。
十、公司以单价200鏖0元以上、使用年限一年以ㄍ上的资产为固定资产,分为
≡五大类:
1、房屋及其他哄建筑物;
2、机器设备;吠
3、电子设备;
4、运尖输工具;
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年性限为:
1、房屋及建筑物废35年;
2、机器设备1恺0年;
3、电子设备、运㈧输工具5年;
4、其他设诧备5年。
固定资产以不计帧留残值提取折旧。固定资产辱提完折旧后仍可继续使用的洁,不再计提折旧;提前报废坩的固定资产要补提足折旧。バ
十二、购入的固定资产,雯以进价加运输、装卸、包装ъ、等费用作为原则。需安装钻的固定资产,还应包括安装氘费用。作为投资的固定资产冯应以投资协议约定的价格为泽原价。
十三、固定资产必涩须由财务部合同办公室每年财盘点一次,对盘盈、盘亏、锥报废及固定资产的计价,必椹须严格审查,按规定经批准悍后,于年度决算时处理完毕ゐ。
1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,葶按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差ド额转入公积金。
2、盘亏机的固定资产,应冲减原价和泖累计折旧,原价减累计折旧桧后的差额作营业外支出处理ǒ。
3、报废的固定资产的捋变价收入与固定资产净值的琛差额,其收益转入公积金,2其损失作营业外支出处理。依
4、公司对固定资产的购妈入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。
资桎金、现金、费用管理
十四浠、财务部要加强对资产、资蔼金、现金及费用开支的管理继,防止损失,杜绝浪费,良丹好运用,提高效益。
十五榷、银行帐户必须遵守银行的密规定开设和使用。银行帐户耗只供本单位经营业务收支结阎算使用,严禁借帐户供外单瞑位或个人使用,严禁为外单擞位或个人代收代支、转帐套镌现。
十六、银行帐户的帐偿号必须保密,非因业务需要烽不准外泄。
十七、银行帐睾户印鉴的使用实行分管并用潺制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计侍保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差黟由其委托他人代管。
十八宿、银行帐户往来应逐笔登记謇入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月绎与银行对帐单核对,未达收檠支,应作出调节逐笔调节平凼衡。
十九、根据已获批准纬签订的合同付款,不得改变岫支付方式和用途;非经收款咳单位书面正式委托并经总经铄理批准,不准改变收款单位仫。
二十、库存现金不得超ㄞ过限额,不得以白条抵作现岖金。现金收支做到日清月结炜,确保库存现金的帐面余款ち与实际库存额相符,银行存蓓款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别闵与现金、银行存款总帐数额蟋相符。
二十一、因公出差腋、经总经理批准借支***,龈应在回单位后七天内交清,ほ不得拖欠。非因公事并经总蟛经理批准,任何人不得借支从***。
二十二、严格现金