文档介绍：中国外运广东有限公司
职能部财务管理办法
目录
第一章总则 3
第二章财务工作岗位职责 4
第三章全面预算管理 8
第四章财务报告管理 8
第五章资金投资管理 10
第六章成本管理 11
第七章 ORACLE运维管理 12
第八章会计核算工作管理 13
第一节会计基础工作 13
第二节现金管理 14
第三节支票汇付款管理 16
第四节办公用品核算管理 18
第五节固定资产核算管理 19
第六节人工费用核算管理 19
第七节发票管理 20
第九章会计档案管理 21
第十章罚则 21
第十一章附则 22
第一章总则
为适应上市公司财务管理的要求,深化中国外运广东有限公司(下简称
“广东公司”)的财务管理工作,保证广东公司职能部门在系统内的规范运作,充分发挥财务管理在经营管理中的作用,提高经济效益,根据国家相关法律法规和中国外运股份有限公司(下简称“股份公司”)财务管理有关规定,制定本办法。
广东公司财务管理工作目标
建立与现代企业相适应的财务管理体制,充分发挥财务工作的预测、预算、核算、监督、控制、分析、评价、考核、决策、服务十大职能,为企业的发展创造良好的理财平台,实现企业价值最大化。
广东公司财务部的职能
认真贯彻执行国家财政法律法规、股份公司会计制度及有关的财务管理制度。
不断完善财务管理的各种规章制度,检查监督财务纪律。
建立成本管理体系,实行标准成本管理,促进公司取得较好的经济效益。
做好各项投融资策划、资金运营、资本运作和资金集中管理等工作,为公司业务发展提供良好的资金平台。
规范和强化公司业务的会计核算工作,按时完成各项财务报告及财务分析工作,为公司经营决策提供支持。
做好全面预算管理的组织和实施工作,监控各单位预算执行情况,对重大预算调整提供意见,实行过程管理,为各单位业绩考核提供依据。
组织检查、监督、指导各单位财会基础工作和财务管理工作。
建立与财政、税务、银行、会计师事务所、外汇管理局等外部机构的良好关系,为公司理财提供良好的外部环境。
完成其他与财会相关的职能管理工作
广东公司财务部由财务经理、财务副经理、各财务管理组财务主管、会计和出纳人员组成。
广东公司职能部门全体员工办理与财会相关事务,均须遵守本办法。
第二章财务工作岗位职责
财务经理负责组织和主持广东公司全面财务管理工作。
公司投资、生产经营及职能管理等重大决策,从财务管理角度提出意见和建议;
组织编制、评审和执行预算,完成各项预算任务指标的下达,及时掌握各单位的预算执行情况,向公司领导汇报;
根据公司投资决策,做好资金筹措和使用方案,开辟财源,降低资金使用成本;
进行成本费用预算、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
审定中期(包括月度、季度、半年度)和年度合并报表并上报股份公司;根据股份公司和广东公司管理要求,编制财务快报和经营分析,掌握各单位的经营情况和财务状况并及时向领导汇报、提出意见和建议;
组织本部各财务管理组人员进行研讨学****检查指导各岗位工作完成,保证整体工作效率,提高效益;
承办公司领导交办的其他工作。
财务副经理协助财务经理管理好各自分管的财务管理工作,向财务经理负责。
各财务管理组财务主管负责本财务管理组的具体财务管理工作,向财务经理和财务副经理负责。财务部下设财务报告管理组、资金投资组、成本管理组、ORACLE运维组、会计核算组,各个财务管理组的职责如下:
财务报告管理组分以下管理职能:
全面预算管理,按照广东公司预算委员会的要求,负责组织落实广东公司每年全面预算工作,并对预算执行情况进行监督、检查和分析;
财务报告和分析管理,负责中期(包括月度、季度、半年度)和年度的各单位会计报表的收集、审核、合并及上报,对公司每月的财务状况和经营成果编制内部管理报表并进行分析、评价,提出改进的意见或建议;妥善组织每年两次的外部审计工作,确保满足上市公司会计信息披露的需要;
会计政策管理,及时了解国家财务税务相关法律法规的动态,负责会计信息质量的强化、监督和检查,确保企业会计事务的正确性和合法性;
权益和利润分配,妥善处理公司内部架构变动引起的财会税务事项,维护广东公司资产正确完整;组织落实广东公司利润分配方案。
资金投资组:负责公司资金筹划与调度,审核、批复各单位贷款,结合投资和资金情况处理向股份公司申请贷款事项;进行资本运营和资金运作;全面推行资金集中管理,实行网上银行、集中管理、分户收支、定期预测、核定限额、定期划转的资金管理模式;对投资、收购项目和重大资本支出项目提出财务意见,参与前期的可行性分析,后续资金投入的跟踪和监督,及时向公司领导提出合理化建议,提高资金使用效果,降低资金使用成本