文档介绍：泾川温泉宾馆
财务系统管理办法
二零一一年一月
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一常会计核算原刑
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三节资金管理规
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四。节付敦审折。算
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五。节外汇管理规
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E节巳账的算
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七节戈本贺用的。算
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E义节团计报
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笋韦节心计庞
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E章财政意理制
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E一节财产的划
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箩三节财产的请购、审折、验收、人库规
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第四节固定资产、侥值易耗品及易耗物品的算
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第五节物料用品专用基金材料的算
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第方节庞旧物资管
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第八节摄妤、遭失公物的赐俚规
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笋七节量物运
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园义E葛算E
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笙。十节特弯采购项。目
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笋。十一节乘购。业务算
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笋十区节奕悌规
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五章电脑。房E作制
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第一节资金计划算
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林度资金计
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月度资金计
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第二节付歇审扶管
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资金算理规
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第巳节资金诗捞
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第四节资金的支
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现金付歇的规
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E五节监控体系
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第方节荚您规定
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总则
为加强宾馍的财务管理,建的会计工作程序,正确行俭会计人
的职权,抛降中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度孔
结司集团公司4财务乃统管理办法制订本财务管理制度,宾淡札部及下属
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宋馆计财部在经理直按领导和在集团公司的指导下对该办法的执行情
识进行监督、管理。
第一章财务管理制度
第一节财务计划管理
第一条根摄宾液经营目标的要求,在宾馆怒经理的领导下孕市场及
宋馆经智情诉消审分析的基砂上,捣出全年经萧计划大纲;各部栗据经营
计划大细编制各自的经菅计划,经宋馆管理珥孔集佛讨论通迂报集团总部
,由实馆计财部iC心编制宋馆财务计划
宋馆财务计主要包括经萧计划,资本性支出计划,现金怀
认划,人品编制和工时利用计划等。
1经营计划的制订,芒以集团总邱的管理目标为依揪,以市场宫源、价
格等方面的变化和圭上年贺用支出的水平为基础知设有上年数探,可以当
地同类醒庙傻参考,结司物价上升指敦并考庭酶店经暑支出的水平,在醒店
总经理的领导下,通过市圭曾销部、房务部、餐饮谊、人力资源邱和财务部
集体讨论确定。
2资本支出计划的制订,要桃据酬店实际情诉和工程邱不业人员提出的
绪像改造计划以及吊部门揉出的设备败置计创,
根探集团总邱的指示,按煌计加现全霁要敦量,编制成表后报集团总邱批
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3,现金收支计刑的制订,要根揉经萧计划,资本性支出计划,运本付息
计划茵由财务邱编制,报酶店吊经理送集团总部抄淅。
么下年庭的经营计划缉制明间在每年12月完成
第三条财务计划报集扯淅后,由酒店管理珥孔委托财务部裁计
划招标下训到各个邱门酒店管理珠孔将拳周、按月考核计刚完成的情况,
并桐据市圭经营颌洮的情况,不断地澍墓周、月、年的计划。在财务计划执
行过程中,814红,三人488汞纳
第四保证支付的合理性、经济性,在资本支出计划粗过规定标准
时要技集团总诉批准,酒庙财务部要按财务计划审批每一笔支出,对汪有列
入计划的临#恋霁开支,则需栗据情泓报集团总邱批淅
第二节会计核算原则
第五条酶庙的会计核籁工作是校撞中国的有关河律、法规、李例的
有关规定制认酶店会计制度和栗算程序。
第六条会计年度挚仁历年庞每年1月1日赵至12月31日止硬定
第条会计校葛采用权质宇生制
第八条会计2松采用借贷记帐
第乙条酶庙的会计凭证、会计账源、会计报表等吊种会计记录部必
须持据实际发生的经营业务进行登记,要求手组完备,内容宋教、淅确、及