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编号:LT/GL—CZ-04 控制序号:
费用报销和支付结算管理办法
(A版讨论稿)
撰稿:XXX 审核:XXX 批准:XXX
XXXX-01-08日颁发 XXXX-01- 日实施
1 目的
加强财务资金管理,规范费用报销标准和支付结算程序,合理控制费用支出,提高资金使用效率,防止呆坏帐发生。
2 适用范围
本办法规定了差旅费、公务招待费、车辆燃修费等费用的报销标准,以及发票追索、货款支付、费用报销、支票领用、个人借款的一般程序和规则。实行责任制考核的部门,不适应本办法。
总的报销原则:公司的一切报销单据原则上必须有两位股东以上签字,方可报销。
3 差旅费
、出差补助费和住宿费。城市间往返的交通费据实报销(含附加费、保险费),出差补助费和住宿费实行定额包干,在规定标准内凭单据报销,超标支出部分由出差人员个人自理。
具体报销标准见下表:
项目
出差地区
员工
中层
高层
区间交通
交通工具
硬座、硬卧、乘船三等舱,紧急情况下可乘座动车组二等舱
硬座、硬卧、乘船三等舱,动车组二等舱
据实报销
住宿费
北京、上海、广东、海南及经济特区
150
180
210
福建、浙江、苏南、天津、大连、重庆及各省会城市、沿海开放城市
100
130
160
其它地区
80
100
120
出差补助
北京、上海、广东、海南及经济特区
60
70
80
福建、浙江、苏南、天津、大连、重庆及各省会城市、沿海开放城市
50
60
70
其他地区
40
50
60
XX市内出差人员不适用上表标准。
,因工作需要确需乘坐的,须经总经理批准。
,从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的,或连续乘坐超过12小时的,可按规定等级购买火车硬、软卧铺票。到省外出差,可乘坐可躺式长途客车。
,无出车补助;出车到潍坊市内XX以外地区,出车补助按20元/;出车到潍坊青岛地区以外,出车补助按30元/。
,其乘坐交通工具标准可参照陪同领导标准,费用已经统一据实报销的,不再享受其他补贴。
,经批准可视情况报销定额交通费。按月结算建议:每六个月报销一次往返车票。
,因游览或非工作需要的参观而发生的费用,均由个人自理。
:(离开目的地日期-到达目的地日期)×定额标准。
,一律不准住宿。
、关系单位等提供住宿时,公司不再报销住宿费。
、会议,集中食宿的,凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销,不再报销其它费用。培训机构不安排食宿的,按照出差标准给予报销。
:(离开目的地日期-到达目的地日期)×补助标准。
出差补助
出差补助包括出差期间的市内交通费、伙食补助费、长途电话费和公杂费。
出差期间报销招待费的,每报销一次扣减半天的出差补助。出差在半个工作日内返回的,无出差补助。
:(回到出发地日期-离开出发地日期)×补助标准。
报销程序
“费用报销单”,并且规范粘贴原始单据。
,超过时间一律不再给予报销,自负责任(含高管在内)
《差旅费报销单》→考勤负责人验证→财务部预审→总经理审批→财务总监核准→财务部审核报销→经办人签字领款。
4 公务招待费和会议费
。公司根据各部门的实际需要,核定公务招待费预算定额。当月定额若有节余可结转下月使用,年底统算。
各部门因公需接待用餐时,应填写《公务接待申请单》(见附表1),经分管领导签字、报总经理批准后送企管部留存。在市区内接待的由企管部安排在集团所属酒店,市区以外的可自选地点用餐。未经申请擅自安排招待客人的,一律不予报销。
,随时掌握各部门的预算定额使用情况,当月预算定额不得超支。若遇有临时性任务,需增加招待费的,由接待部门事前提出追加预算申请,报总经理批准后转企管部核增。企管部应按部门逐笔登记招待费,每月30日前公示各部门招待费定额使用情况