文档介绍：企业内部审计报告
企业内部审计报告,本范文整理企业内部审计部向上级汇报的财务收支和内控制度的情况总结,范文由管理资料网整理内部审计报告的格式是如何。
企业内部审计报告
**审字(XX)第1号
根据审计部工作计划,审计组于XX年1月10日至31日对****有限公司XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的淋审计程序。保证会计资料的绅真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任圹是对审计结果发表意见。审∷计报告分为三大部分,各部濡分主要内容:
第一部分、杌经济效益情况。报告经济指系标完成情况;
第二部分、审计问题及建议。报告审计渐中发现的问题、经营风险及钛内部控制薄弱点并提出审计建议;
第三部分、会计报逾表附注。报告截至XX年1药2月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情靴况报告如下。
第一部分经沤济效益情况
一、经济指标ㄖ完成情况
(一)销售收入⊥指标
截至XX年底,实现蝓销售收入亿元,比上年增长食94%。按照销售结构分析梁,***按照销售品种分析羔****
XX年度平均毛利率%,比上年降低个百分饼点,从历年看,销售毛利呈灭现逐年下降的趋势,****
(二)利润指标
XX积年度****公司报表显示滩实现利润总额*万元,但存柞在潜亏因素。****
综礴合潜亏因素后,实现利润总岚额***-8*77=4*〔**元。
第二部分审计发现问题及建议
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XX年度审计后,庆****公司在内部管理上康加强了力量,做了很多的整都改工作,在行政管理、员工尉管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的袒成绩,尤其在财务管理上有嵬了很大的改进,逐步将财务レ的核算职能向管理和监督职禽能转变,同时灵活管理和运敲用营运资金,在强化内部管
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