文档介绍：财务自检自查报告
XX年财务大检查自查报告
XXX:
我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作
复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任
组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件
要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照
检查,将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查,
现就自查情况报告如下:
一、自查基本情况
(一)财务机构设置和人员配备情况
我单位财务工作由XX科负责,单位按照财务工作要求,
设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四
名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明
确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进
行。
(二)内部控制情况
单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、
财产管理等方面进行了全面规范,制定了11向财务管理制
度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度,
保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时,
相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施
了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及
单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,
杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人
的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效
益。
在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,
依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发
生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、
编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的
各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,
依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真
实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支
出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项
工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统
筹安排,合理支出。
(三)预算编制执行情况
我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,
项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论
共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费
预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。
财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互
挤占预算资金情况发生。
(四)资产管理情况
我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达
到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。为
了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照
政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款
项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管
理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进
行记录、计算、反映。定期开展资产清理,及时与实物管理
人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,
公物私用及其他违规问题。在资产的处置中,都严格遵照有
关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象
发生。及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资
金及时回笼。
二、存在问题
通过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一
些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未
能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法
规意识不强。二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据
充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行
中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资
产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部
门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账
面有差异。四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理
的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施
(一)进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章
戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员
职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不
予审核报销。
(二)及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严
格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实
相符。
(三)加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在
财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意
识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规
为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规
范。
2014