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A/0
费用报销管理制度
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为了规范日常费用报销,本着合理、必须和节约的原则,结合公司具体情况,制定本管理制度。
本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。
本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招待费用等各项费用,不包括工程费用、营销费用以及财务费用。
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办理报销业务,必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证,否则,不予办理。
报销的各类单据,必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下,财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出,在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。
发票:必须使用税务部门统一发票,并加盖发票专用章或财务专用章。
收据:必须使用财政部门统一票据,并加盖收款单位财务专用章。
发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。
原始单据有错误的,应由开出单位重开或更正,更正处加盖开出单位公章。
从外单位取得的原始票据如有丢失,经手人需要具体说明事由,金额以及证明人签字,报总经理审核后方可报销。
复印件一般不得作为报销凭证。
(一)列入当年预算的费用支出由分管领导审核,总经理确认。
(二)公司业务招待费支出:必须经过总经理审批。
(三)费用报销审核、签字顺序:经办人->部门负责人->财务部->公司分管领导->总经理。
对附件、金额等项目进行核对。
复核原始凭证和附件,并按金额支付现金或转账,并在费用报销单上加盖“现金付讫”章或者“银行付讫”章。
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:详见《员工手册》的有关规定。
:业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。
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