文档介绍：银行承兑汇票业务
一、基本概念和规定
(一)银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。
(二)办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础,严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
(三)办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。
(四)办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权。
二、承兑申请
(一)申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件是:
;
;
、欠息及其他不良信用记录。
(二)申请办理银行承兑汇票时,承兑申请人应向开户行提交的资料有:
,主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。
、法定代表人身份证明。
、损益表和现金流量表。
。
,提交保证人有关资料(包括营业执照或法人执照复印件,当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵押(质)物的有关资料(包括权属证明、评估报告等)。
。
三、保证金和担保
(一)经办行应按照客户信用等级收取保证金。具体规定如下:
收取50%(含)以上的保证金。
(二)对经常办理银行承兑汇票的客户,可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额,并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保,保证金可按规定比例一次性收取,也可逐笔收取。
四、审查、审批和承兑
(一)审查
承兑社信贷部门负责受理客户申请,并对承兑申请人的有关情况进行审查。审查内容如下:
;
;
;
、财务状况及现金流量;
,近两年是否有不良记录;
,审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保;
。
(二)审批
经审查同意后,信贷部门将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的资料以及审查报告等按审批权限上报有权人审批。
(三)承兑
,信贷部门根据审批意见与承兑申请人及保证人签订《银行承兑协议》和相关的担保合同。对需要办理登记、转移占有或设置背书转让的,应及时办妥有关手续。同时书面通知会计结算部门,并转交相关材料及其清单。
,对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件和汇票中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出票人是否在本行开立存款账户等进行复核,复核无误后向承兑申请人收取保证金和承兑手续费,按照《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。
,应于当日将承兑情况准确记人有关科目。客户提供抵(质)押的,应及时登记有关登记簿和表外科目。
。
五、保证金管理
保证金专户必须实行封闭管理,用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账