1 / 10
文档名称:

大数据与会计专业-纳税筹划课程标准.docx

格式:docx   大小:39KB   页数:10页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

大数据与会计专业-纳税筹划课程标准.docx

上传人:书籍1243595614 2024/3/27 文件大小:39 KB

下载得到文件列表

大数据与会计专业-纳税筹划课程标准.docx

相关文档

文档介绍

文档介绍:该【大数据与会计专业-纳税筹划课程标准 】是由【书籍1243595614】上传分享,文档一共【10】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【大数据与会计专业-纳税筹划课程标准 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。《纳税筹划》课程标准二级学院:经济管理学执笔人:邓倩、户浩审核人:制定日期:陕西能源职业技术学院一、课程信息表1课程信息表课程名称纳税筹划开课院部经济管理学院课程代码0500283考核性质考试前导课程经济法、会计基础、财务会计实务、会计信息系统应用后续课程跟岗实****顶岗实****总学时56课程类型理论课是□实践课是□理论+实践是?理实一体化是□适用专业大数据与会计专业二、,是在学****了经济法、会计基础、财务会计实务、会计信息应用等课程,具备了一定的会计核算、经济法律知识能力的基础上,开设的一门理论与实践相结合的课程,其功能是对接专业人才培养目标,面向税务会计工作岗位,培养税收征管软件的操作,完成应交税费计算、纳税申报表填制及网上申报与缴税,能进行简单的纳税筹划能力,为后续跟岗实****顶岗实****等实训课程学****奠定基础的专业核心课程。。表2课程功能定位分析对接的工作岗位对接培养的职业岗位能力税务会计能办理纳税登记能按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费;能操作税收征管软件完成应交税费计算、纳税申报表填制及网上申报与缴税;能正确编制相关税额的会计凭证;能进行简单的纳税筹划三、,能阐明我国税收管理体制及各种税种的具体内容,包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、财产和行为类税等,解决应纳税所得的额的会计处理问题,通过本课程的学****学生应具备企业涉税人员的基本素质,可以胜任税务会计的工作。。会计算增值税应纳税额。能处理增值税涉税业务、出口退税的会计账务;能根据经济业内容判断哪些项目应征收增值税,适用何种税率。能根据业务资料完成增值税的涉税会计业务处理(含一般纳税人、小规模纳税人);具备税务人员对涉税问题的敏感度增值税会计核算2理解消费税基本法规知识。会计算消费税应纳税额的计算;处理消费税涉税业务、出口退税的会计账务;能根据经济业内容判断哪些项目应征收增值税,适用何种税率。能根据业务资料完成增值税的涉税会计业务处理。具备税务人员对涉税问题的敏感度消费税会计核算3理解企业所得税基本法规知识。会计算企业所得税应纳税额;能处理能根据经济业内容判断哪些项目应征企业所得税。能根据业务资料完成企业所得税的涉税会计业务处理。具备税务人员对涉税问题的敏感度企业所得税企业所得税涉税业务会计账务;4能进行各种税费的核算,编制有关的税务报表会申报增值税,会缴纳增值税税;能阐述增值税出口退税的申报规定。能用“免、抵、退”方法计算增值税应免抵和应退的税款;完成出口货物退(免)增值税工作树立纳税意识增值税会计核算5处理企业所得税资产负债表债务法、应付税款法的会计账务能力能正确处理企业所得税资产负债表债务法、应付税款法下的会计账务问题树立纳税意识企业所得税核算6能根据企业经营活动进行简单的纳税筹划和风险管控设计企业所得税优惠政策的运用灵活运用企业所得税优惠政策具备简单的税收筹划意识企业所得税7设计个人所得税优惠政策的运用灵活运用个人所得税优惠政策具备简单的税收筹划意识个人所得税表4课程教学安排序号项目(模块)任务(单元)教学内容重点、难点、:税务会计的前提难点:税务会计的对象考核点:税务会计的对象税收是国家的财政基础,依法纳税光荣。:税务会计的岗位工作任务难点:税务会计的岗位职能考核点::税收按管理和使用权限划分难点:税收按管理和使用权限划分2考核点:中央税、地方税、:增值税核算的会计科目难点:增值税的税率考核点:增值税的税率增值税是税基最广的流转税,是税收的基础,涉及每个人的方方面面,索要发票是消费者的权利和义务。:视同销售的核算难点:销售折折扣、销售折让、销售退回考核点:销售折折扣、销售折让、:一般纳税人销项税的核算难点:一般纳税人销项税的核算考核点:销售折折扣、销售折让、:不可抵扣进项税额的核算难点:不可抵扣进项税额的核算考核点::不可抵扣进项税额的核算难点:不可抵扣进项税额的核算考核点::小规模纳税增值税的计算难点:小规模纳税人会计分录的编制考核点::填写纳税申报表难点:填写纳税申报表考核点::消费税核算的会计科目难点:消费税的税目和税率考核点:消费税的税目和税率消费税是国家调节和引导消费的2消费税的税率重要手段,走私是违法的。:复合计征消费税的计算难点:用外购已税消费品生产应税消费品的核算考核点::视同销售行为消费税的计算难点:视同销售行为的会计分录的编制考核点::委托加工消费品消费税的计算难点:委托加工消费品消费税的账务处理考核点::消费税的计算难点:消费税的会计核算考核点::纳税申报表的填制难点:纳税申报表的填制考核点::企业所得税核算的会计科目难点:企业所得税核算的会计科目考核点:企业所得税核算的会计科目企业所得税是国家税收的重要来源之一,也是国家扶持相2关企业,引导国家产业转型、升级的重要手段,企业要依法纳税,在法律规范内合理避税。:不征税收入的确认与核算难点:免费收入的确认与核算考核点:不征税收入、:准予扣除项目的确认与核算难点:不得扣除项目的确认与核算考核点:准予扣除项目、:收入项目的确认与核算难点:准予扣除项目的确认与核算考核点:收入项目、:年终汇算清缴的应纳税所得额的计算难点:居民企业的全年应纳税额的计算考核点::纳税申报表的填制难点:纳税申报表的报送考核点::个人所得税核算的征税范围难点:个区分居民纳税人和非居民纳税人考核点:居民纳税人和非居民纳税人的识别依法纳税光荣也是我们居民的权利和义务,偷税漏税可耻、违法。:居民综合得应纳税额的计算难点:居民综合得应纳税额的核算考核点::非居民个人代扣代缴业务应缴税额的计算难点:非居民个人代扣代缴业务应缴税额的计算考核点::其他收入的个人所得税的计算难点:其他收入的个人所得税的计算考核点::扣缴个人所得税报告表和自行申报纳税申报表的填报难点:扣缴个人所得税报告表和自行申报纳税申报表的填报考核点:扣缴个人所得税报告表和自行申报纳税申报表的填报2四、,关注学生个体差异。,形成性考核占60%,终结性考核占40%。形成性考核可包括但不仅限于课堂考勤、课堂表现、作业、期中测验、单元测验。终结性考核一般指期末考试。附表1课程总评表项目评价内容得分权重总比例总评终结性评价知识考核40%40%100%综合考核60%过程性评价增值税的会计处理实训35%60%企业所得税会计业务操作35%个人所得税会计业务操作30%五、,为研究生以上学历、讲师及以上职称、有一定的实践经验,取得中级及以上经济、会计相关资格证书。:①教学方法:根据学情分析和教学内容特征,选择项目化教学、案例教学法、情景教学法、讨论式、参与式教学法;②教学策略:可选择采用网络教学平台实现混合式教学。、数字化资源选用表7《纳税筹划》课程教材选用表序号教材名称ISBN教材类型编者出版社出版日期1税务会计978-7-11-548116-《纳税筹划》课程参考教材选用表序号教材名称ISBN教材类型编者出版社出版日期1税务会计学978-7-3002-5858--7-3002-4873-《纳税筹划》课程数字化资源选用表序号数字化资源名称资源网址1CNKI中国知网/2超星电子图书/3有声电子图书馆:9092/4中国就业培训资源库http://zhongtu./、课程标准开发团队表10课程标准开发团队序号姓名工作单位职称/职务1邓倩陕西能源职业技术学院副教授2户浩陕西能源职业技术学院讲师3杨米会陕西能源职业技术学院教授4李楠陕西能源职业技术学院讲师5屈蕊勃陕西能源职业技术学院副教授6陈冬冬陕西能源职业技术学院会计师7景觉灵陕西能源职业技术学院助教8韩晨曦陕西能源职业技术学院讲师9穆梦琳金算盘企业咨询服务有限公司高级会计师10陈世文黄陵煤化实业公司高级会计师11杨建旭陕煤澄合实业公司高级会计师