文档介绍：资料:
某支行缴存财政性存款情况如下:
某支行缴存款每旬调整一次,6月5日调整后余额如下:
“缴存中央银行财政性存款”科目余额123 940 000元
该支行6月10日、20日财政性存款余额如下:112 527 000元、130 630 800元。
缴存比例是:100%
答案:
6月10日调减
借:存放中央银行款项 11413 000
贷:缴存中央银行财政性存款 11413 000
6月20日调增
借:缴存中央银行财政性存款 18103 800
贷:存放中央银行款项 18103 800
相互转汇业务如下:
甲地某中国银行开户单位外贸进出口公司电汇乙地某工商银行开户单位常青茶叶供销公司茶叶款50 000元,汇出地为双设机构地区,采取先横后直的划款方式。
甲地某工商银行开户单位电池厂信汇丙地农业银行留交李力的退休公司1575元,汇出汇入地均为单设机构,款项通过乙地双方系统的银行办理转汇。
答案:
汇出行
借:活期存款——外贸进出口公司
贷:同城票据清算
转汇行
借:同城票据清算
贷:辖内往来
汇入行
借:辖内往来
贷:活期存款——常青茶叶供销公司
汇出行
借:活期存款——电池厂
贷:辖内往来
代汇行
借:辖内往来
贷:同城票据清算
转汇行
借:同城票据清算
贷:辖内往来
汇入行
借:辖内往来
贷:应解汇款——李力
同业拆借的业务如下:
上海市工商银行虹口支行向上海市建设银行徐汇支行拆借资金2000 000元,1个月期满时还本付息。(假定拆借利率为月千分之四)
答案:
拆借资金
拆出行徐汇支行
借:拆放同业——虹口支行 2000 000
贷:存放中央银行款项 2000 000
拆入行虹口支行
借:存放中央银行款项 2000 000
贷:同业拆入——徐汇支行 2000 000
归还拆借资金
拆入行虹口支行
借:同业拆入——徐汇支行 2000 000
金融机构往来支出 8000
贷:存放中央银行款项 2008 000
拆出行徐汇支行
借:存放中央银行款项 2008 000
贷:拆放同业——虹口支行 2000 000
金融企业往来收入 8000