文档介绍：实****报告—银行实****br/>经过在建行的1个半月的实****我从客观上对自己在学校里所学的知识有了靳感性的认识,使自己更加充分地理解了理辈论与实际的关系。我这次实****所涉及的内崂容,主要是会计业务,其他一般了解的有!储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。会计灿业务对公业务的会计部门的核算主要分为铪三个步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲邮的票据业务主要是指支票,包括转帐支票ㄇ与现金支票两种。对于办理现金支票业务坊,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与菔银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是蒗否一致,出票金额、出票日期、收款人要¨素等有无涂改,支票是否已经超过提示付丐款期限,支票是否透支,如果有背书,则珂背书人签章是否相符,值得注意的是大写踮金额到元为整,到分则不能在记整。对于蛄现金支票,会计记帐员审核无误后记帐,皎然后传递给会计复核员,会计复核员确认算为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加怩盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现泥金。转帐支票的审核内容同现金支票相同焊,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会ヱ计复核员复核。这里需要说明的是一个入ㄗ帐时间的问题。现金支票以及付款行为本驸行的转帐支票都是要直接入帐的。而对于镒收款人、出票人不在同一家行开户的情况阆下,如一些委托收款等的转帐支票,经过陵票据交换后才能入帐,由于县级支行未在
邴当地人民银行开户,在会计账上就反映在惚存放系统内款项科目,而与央行直接接触嗲的省级分行才使用存放中央银行款项科目小。而我们在学校里学****中比较了解的是后者。还有一些科目如内部往来,指会计部鸱与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;酐存放系统内款项,指有隶属关系的下级行扣存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是存放中央银行款项,则是与中央银行直接往来的省杵级分行所使用的会计科目。一些数额比较醌大的款项的支取要登记大额款项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字妨后,方可支取。一天之际在于晨,会计部嗣门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对,如打印工前准备,科目日结单,日总帐表,对昨饭日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的日常袜业务,主要有支票,电汇等。在中午之前慎,有票据交换提入,根据交换轧差单编制∧特种转帐借、贷方凭证等,检查是否有退谛票。下午,将其他工作人员上门收款提入グ的支票进行审核,加盖收妥抵用章,交予妖复核员录入计算机交换系统。在本日业务伽结束后,进行日终处理,打印本日发生业劳务的所有相关凭证,对帐;打印流水轧差蒲,检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最斧后,轧帐。这些打印的凭证由专门的工作曜人员装订起来,再次审查,看科目章是否
沧盖反、有无漏盖经办人员名章等,然后装琴订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的海会计工作也就告一段落了。储蓄业务储蓄违部门目前实行的是柜员负责制,就是每个躞柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户逄,存取现金,办理储蓄卡等,凭证不在想俩对公业务部门那样在会计之间传递,而是姗每个柜员单独进行帐务处理,记帐。但是冷每个柜员所制的单据都要交予相关行内负槟责人先审核,然后再传递到上级行事后稽海核。信用卡业务信用卡按是否具有消费信痤贷功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按Β持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡