1 / 2
文档名称:

房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告.docx

格式:docx   大小:10KB   页数:2页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告.docx

上传人:niuwk 2024/4/16 文件大小:10 KB

下载得到文件列表

房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告.docx

相关文档

文档介绍

文档介绍:该【房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告 】是由【niuwk】上传分享,文档一共【2】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。房地产开发企业内部控制研究——以W集团采购与付款为例的综述报告本文主要探讨房地产开发企业内部控制的重要性及其作用,并以W集团采购与付款为例,分析了其内部控制的实施情况及其优缺点,并对其进行了改进建议。一、房地产开发企业内部控制的重要性及作用房地产开发企业具有资金投入大、周期长、风险高等特点,因此内部控制的实施对于企业的发展具有重要的作用。其主要作用如下:1、保障企业财务信息的准确性和完整性:内部控制能够保障企业财务信息的准确性和完整性,方便企业财务人员及时掌握企业财务状况。2、防止各种风险的发生:内部控制可以防止各种风险的发生,包括财务风险、经营风险、市场风险、信用风险等。3、提高企业管理效率:内部控制能够提高企业的管理效率,提高企业的核算和决策的科学性和准确性。4、提升企业的市场竞争力:通过实施内部控制,企业能够保持财务状况健康,经营稳定,提高企业的市场竞争力。二、W集团采购与付款的内部控制实施情况W集团是一家房地产开发企业,为了保证采购和付款的合理性和规范性,W集团采取了以下内部控制措施:1、制定采购政策:W集团制定了明确的采购政策,明确采购的程序、权限、标准等。2、建立采购流程:W集团建立了完整的采购流程,包括采购需求、采购审批、选定供应商、签订合同、验收品质等环节。3、建立付款流程:W集团建立了完整的付款流程,包括编制付款申请单、付款审批、付款核对、财务审核等环节。4、分配职责权限:W集团对采购和付款的职责和权限进行了明确分配,制定了相应的职业调查制度。5、内部审计:W集团建立了内部审计机制,对采购和付款的流程进行监督和审计。三、W集团采购与付款的内部控制优缺点及改进建议W集团的内部控制措施相对完善,但仍存在以下问题:1、流程控制不够严格。尽管W集团建立了采购、付款流程,但流程控制不够严格,导致有些环节的制度操作流程不够严格,可能产生采购中的风险。2、职责分工不够明确。在实际操作过程中,采购人员和财务人员在职责方面没有形成协同,造成沟通不畅,导致产生质量问题或者赊销问题。对此,可以进行以下改进建议:1、加强流程监督和控制。建立专门的采购、财务监督机制,对采购和付款流程进行全流程的监督和控制,确保流程和制度的严格执行。2、明确职责分工。采购和财务部门应该有良好的沟通和协作,明确职责分工,避免产生失误和漏洞。综上所述,房地产开发企业内部控制的实施对于企业的经营和发展具有重要作用。W集团在采购和付款流程方面已经采取了一些内部控制措施,但仍然存在优化空间,其应进一步加强流程监督和控制,明确职责分工,完善内部审计等机制,以确保企业财务状况健康,经营稳定,提高市场竞争力。

最近更新

2024年甘肃机电职业技术学院单招综合素质考试.. 56页

2024年重庆机电职业技术大学单招综合素质考试.. 76页

2023年湖南信息职业技术学院单招职业适应性测.. 3页

初中学生心理健康教育途径方法的研究结题鉴定.. 6页

企业电子商务合作战略 6页

2022年杨凌职业技术学院单招语文考试试题及答.. 3页

2022年天津医科大学护理学专业《病理学》科目.. 14页

2018年山东专升本(大学语文)真题试卷(题后含答.. 14页

《蟋蟀的住宅》 31页

《路面结构及要求》 79页

《纤手吹风造型课程》 155页

2024年静电消除器项目资金筹措计划书代可行性.. 69页

2024年会计、审计及税务服务项目资金筹措计划.. 63页

2024年合成肽疫苗项目投资申请报告代可行性研.. 62页

2024年光稳定剂项目资金需求报告代可行性研究.. 63页

素肉餐厅项目融资方案 42页

福鼎肉片项目融资方案 38页

电子稿项目融资方案 38页

特殊砂浆项目融资方案 42页

国家中小学智慧教育平台推动家校共育 4页

产品出厂证明书 3页

牧童之歌二声部钢琴伴奏正谱合唱曲谱 2页

大学生化学师范专业职业生涯规划书 7页

农村地区卡车与无人机协同配送路径优化 蒋丽 11页

最新施工现场临时用电安全技术规范JGJ46-2022.. 14页

前行实修法1--92 76页

度非煤矿山安全培训计划 4页

天津市和平区七年级下学期期中考试英语试题 16页

地藏仪轨 17页