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生产经营有关的其他费用未来企业生产经营有关的其他费用具体包括:。不包括应由设备安装工程费项下开支的单台设备调试费及试车费。,为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。、改建、扩建项目初期正常生产、使用、和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。五、基本预备费基本预备费是指在可行性研究阶段难以预料的费用,又称工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和为基数,按行业主管部门规定的基本预备费率计算。计算公式为:基本预备费=(建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用)*基本预备费率六、涨价预备费涨价预备费是对建设工期较长的项目,在建设期内价格上涨可能引起投资增加而预留的费用,亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和为计算基数。计算公式为:pc=∑i*[(1+f)t-1]式中pc——涨价预备费;i,--第t年的建筑工程费,设备及工器具购置费,安装工程费之和;f—建设期价格上涨指数;t——建设期。:..建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息,包括借款利息及手续费、承诺费、管理费等项财务费用。一)贷款在各年年初发放,q=[p+a]*i二)贷款在各年年内均匀发放q=[p+a/2]*i一般考试题目中没有专门说明的,按照均匀发放来执行。第三节流动资金估算流动资金估算通常有扩大指标估算法和分项详细估算法。一、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法,一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例,或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法具有简便易行,但准确度不高,一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。二、分项详细估算法对流动资金构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中,为简化起见,仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算,计算公式为:流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货十现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤,首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数,然后再分项估算占用资金额。(一)周转次数计算周转次数的计算公式为:周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数,参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门(行业)规定计算。:..二)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物,主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算,仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品,并分项进行计算。计算公式为:存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料/按种类分项周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃动力+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数(三)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金,包括很多科目,一般只计算应收销售款。计算公式为:应收账款=年销售收入/应收账款周转次数(四)现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金,即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括企业库存现金和银行存款。计算公式为:现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)(五)流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内,需要偿还的各种债务。一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为:应付账款:(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数第四节估算基本表格表b1建设投资估算表(概算法)人民币单位:万元,外币单位:注:1.“比例”分别指各主要科目的费用(包括横向和纵向)占建设投资的比例。:...本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。3.“工程或费用名称”可依不同行业的要求调整。表b2建设投资估算表(形成资产法)人民币单位:万元,外币单位:注:1.“比例”分别指各主要科目的费用(包括横向和纵向)占建设投资的比例。。3.“工程或费用名称”可依不同行业的要求调整。表b3建设期利息估算表人民币单位:万元注:。。,必要时应分别列出。“借款还本付息计划表”可二表合一。表b4流动资金估算表人民币单位:万元注:“有项目”、“无项目”和增量流动资金的估算。。,应另行估算后予以说明,其数额应包含在本表数额内。。表b5项目总投资使用计划与资金筹措表人民币单位:万元,外币单位:注:。。,项目资本金中可包括新增资金和既有法人货币资金与资产变现或资产经营权变现的资金,可分别列出或加以文字说明。