[财务管理]财务顾问工作流程(ppt )[精].ppt

文档介绍：北京中永众合会计师事务所
财务顾问工作流程
1、询问客户聘请财务顾问的目的;
2、询问客户的业务性质、经营规模和组织结构图;
3、告知客户应准备的资料(视了解的客户基本情况
而定);
4、其他与签订财务顾问业务约定书的相关事项。
一、了解客户基本情况
二、与客户签约
1、与客户签定业务约定书(尽可能详细填列)
并签字盖章;
2、要求客户签定管理当局声明书并签字盖章;
三、制订财务顾问计划
1、确定的顾问项目的目的及策略;
2、顾问项目重要性的确定及会计核算风险评
估;
3、确定人员分工和时间安排。
四、实施审验
1、向客户索要验资所需的各种备查资料的复印
件(要求客户盖章);
2、货币出资审验:
a. 检查被审验单位开户银行出具的收款凭证、
对帐单,并向银行进行询证;
b. 审验资金金额。
五、整理工作底稿编制审计报告
1、整理工作底稿
2、编制验资报告
4、打印报告草稿
5、按底稿目录顺序排列工作底稿并装订成册
6、填写项目流程表
六、三级复核流程
1、项目经理负责一级复核,填写一级复合记录
并签字;
2、项目经理将填写完整的一级复合记录及报送
主任会计师,由主任会计师交给其指定的二
级复核人员;
3、二级复核人员应认真全面复核全部工作底稿,如
有疑问应及时明确向项目经理提出,由项目经理
给予答复,二级复核后由二级复核人员填写完整
的二级复合记录;
4、二级复核人员将复核通过的全部工作底稿交接至
主任或副主任会计师进行三级复核;
5、通过三级复核,由三级复核人员签发发文指令方
可出具正式审计报告。
六、三级复核流程
七、出具报告和工作底稿存档
1、项目经理依据三级复核人员签发的发文指令
按约定书的约定份数(加印一份装订在工作
底稿中)打印正式审计报告;
2、项目经理持打印好的正式审计报告和装订成
册的全部工作底稿到办公室办理用章登记手
续,由办公室主管人员用章;