文档介绍：财务报销管理制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》(列明出差计划)按批准额度办理借款,每月25日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时,标准之内据实报销,超出标准部分自行解决,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者应在支票登记簿上签字,原则上应在业务办理完毕3个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者,原则上不得再次借款,逾期未还借支者,转为个人借款,从工资中扣回。财务部每月清理个人账一次,并下达催报通知。因员工自动离司形成的个人欠款,有担保的,由担保人全额承担;无担保的,其所欠款项在部门负责人绩效考核奖金中扣除。
第二条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款条》,注明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、预计还款日期。
(二) 审批流程:借款人签字→主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。(三) 财务付款:借款凭审批签字后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用报销标准
(一)差旅费报销标准
1、 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。
2、 出差地点区分为一级城市、二级城市、其他地区。一级城市指特区、省会城市(青岛市、烟台市), 二级城市指各省地级市,其他地区指各省县(乡镇),例:胶州。
3、 出差住宿费(含伙食)报销标准:(元/人/天)
类别
职务
住宿费标准
一级城市
二级城市
其他地区
一般人员
120
100
主管、工程师级
140
120
部门经理级
140
120
公司副、总经理级
280
240
4、 员工出差交通报销标准
:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机、软卧需报总经理批准;其余员工连续乘车12小时或夜间19:00—7:00之间乘车6小时及其以上的,可报销火车硬卧、轮船三等舱及长途卧铺汽车票。不符合上述条件的,可乘坐火车硬座、汽车硬座、D字动车组火车二等硬座、轮船普通舱;市内可乘坐公交车;火车订票费按定额30元内据实报销。特殊情况需报总经理批准。
(营销人员含出差交通补助和本地市内交通费,其他人员仅限出差交通补助)。经理级(含)以上人员的市内交通费可实报实销;经理级以下营销人员、信息员每月补助200