文档介绍：制度名称
费用报销管理规定
制度编号
HSJ-ZD02-1902-A/00-2016-CWB
版本号
A/00
密级
责任部门
财务部
生效日期
发文范围
总经理、各副总经理、各部门经理、综合办公室
费用报销管理规定
编制
审核
批准
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
1 总则
目的
——为完善公司财务管理,统一公司费用报销、款项结算与支付程序,明晰权责,提高财务工作效率,结合公司的实际制订本规定。
适用范围
——本制度适用于公司各部门费用报销付款业务,包括办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等,不包括采购业务报销,采购业务报销见“财务收、付款管理规定”。
2 管理机构与职责
总经理职责
——审批1000元(含)以上费用的报销。
分管领导职责
——对分管部门发生费用报销的计划性、合规性等进行审核。
财务副总经理职责
——对公司所有费用报销的计划性、合规性等进行审核。
——审批1000元以下费用的报销。
——审核1000元(含)以上费用的报销。
财务部管理职责
——审核报销凭证和费用的合规性。
——完成费用报销支付、核算、凭证填制、记账等工作。
——财务人员是票据把关的第一责任人,应认真检查单据张数、金额、报销内容是否相符、有关人员签名手续是否齐全、所附票据是否符合规定。
报销部门职责
——整理报销单据,填制报销申请单,按程序报请审批。
——结算费用,有借款的冲销借款,消除账务。
3 内容
费用报销的原则
——“预算和计划控制原则”。所有报销项目应在预算范围内,数额在资金计划内。
——“先申请,后发生原则”,办理费用支付业务时,应先申请报批后,
——“及时性原则”费用发生后及时报账,原则上要求在业务结束后5个工作日内完成报账。
费用开支计划
——公司各个部门需在每月底根据本月相关费用开支情况及下月工作计划制定本部门费用开支计划,经分管领导审核后,交财务部汇总、审核,报总经理审批执行。
——开支计划以外的费用支出,需另按程序报总经理审批。
费用报销时间及报销方式
——报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。
——当月发生的费用应尽量在当月报销,因客观因素造成的延迟,最晚不得超过发生月份的次月。无客观因素的延迟保账,按违反公司制度进行考核。
——为加强公司资金安全管理,员工(采购除外)报销费用在1000元以内,可现金结算;超过1000元(含)的转账支付。
费用报销单填制及凭证粘贴要求
——所有报销票据应是国家正规税务发票,对未取得正式发票因开发票所需支付的税款由责任人负责,经办人索取发票时应认真审核以下内容:
1、名称:黄河三角洲建设工程有限公司。
2、日期:年、月、日必须清晰。
3、项目:内容要单列写清楚(不能笼统的写某类商品:如办公用品、机械配件等),单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。
4、金额:大、小金额要准确相符,不能作任何涂改或盖章处理。
5、发票须有开具发票单位的印鉴(公章或财务章、发票专用章)