文档介绍：xx公司营销中心办事处财务管理制度
帐号设置
办事处实行收支两条线,设立两个帐号,分别为费用帐号与收入帐号,上报公司财务部。收入帐号只能存入,不能支出。
资金管理
办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货,严禁赊销,业务经理不准担保或垫付。
所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。
员工借支现金,一律按公司财务相关规定办理,由办事处经理审批,最迟不得超过一个月清偿。
现金做到日清日结,应定期或不定期清查,不允许白条冲抵现金,内务主管无权私自借支现金。
收款时应认真辨别真伪,凡假币由责任人负责赔偿。
严格遵守财务部其他相关规定。
应收款管理
应收帐款:应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准,由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏帐,由办事处经理承担50%,该区域业务经理与内务主管共同承担50%;
统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记,按发货单同时记录,按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。
个人应收款:在2000元(含2000元)以内,必须经办事处经理批准,并在一个月内报帐归还,超期自动从工资中扣除。
业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向,并向办事处经理报告,由办事处经理牵头,协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收,直至用法律手段。
一旦确认出现坏帐时,填写财务部的“坏帐审批表”报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理。
小额办公用品及低值易耗品管理
办事处根据需要,由经理审批,由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。
内务主管应设台帐,登记支出帐目,负责保管好小额办公用品及低值易耗品,经办事处经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。
费用控制
1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意,由内务主管进行审核后,方能凭合法的凭证由财务主管报销。
2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审,则由办事处经理与内务主管共同承担责任。
促销品管理
各类促销品由仓管员管理,登记台帐,严格按照促销计划比例发放,有关经手人签字。(具体见〈促销管理规范〉)
办公设备管理
重大采购事项需报请销售计划部,批准后方可采购。
费用支出标准
(一) 费用额度与控制
公司根据各地区市场发育程度,确定各办事处费用总额与种类比例。
费用总额中不包括对办事处的奖励部分。
3、节支费用使用方法:
·办事处当月节支费用的40%,可记入下月使用;
·设办事处地区可提取月节支费用的30%,做为办事处员工奖励;
·未设办事处地区可提取季度节支费用的50%,做为该区域工作人员的激励,其余部分不再记入次月的开支中。
(二) 费用支出具体标准
差旅费(非住宿所在地的工作区域之间所发生费用)
办事处经理/区域经理:办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数;
出差补助(食宿及市内交通费):90元/天;
长途交通费:最高可报火车硬卧;
业务经理
出差补助(食宿及市内交通费):70元/天;
长途交通费:8小时以下按火车硬座,8小时以上按火车硬卧标准;
差旅费报销需有出差申请表及正式票据
办公电话费:限额1500元/月;
传真费:必须使用正规票据;
邮寄费:必须使用正规邮电票