内部审计计划管理.doc

文档介绍：内部审计计划管理
一、目的
本管理文件明确了对内部审计计划制定、审批过程的管理要求与操作规范。
二、范围
本管理文件对内部审计计划制定、审批过程进行了规定,适用于内控审计部。
三、相关程序及制度
财务会计报告的内部控制制度
预算编制
预算执行与考核
四、业务流程
步骤
完成时间
涉及部门/ 岗位
步骤说明
1
董事会本年经营目标确定后15日内
董事长
根据董事会经营指导思想,确定年度内部审计的重点
步骤
完成时间
涉及部门/ 岗位
步骤说明
2
董事长确定年度内部审计的重点后20日
内控审计部部长
明确本年度内部审计的重点部门、分公司、子公司,以及重点审计项目,并制定年度《年度内部审计计
划》,报财务副总审核
3
收到年度内部审计计划后10日
财务副总
审核《年度内部审计计划》
4
收到年度内部审计计划后10日
董事长
《批准年度内部审计计划》
五、单据及报告
《年度内部审计计划》