文档介绍：致:
2009年城市商业银行内部控制及治理专项研究
【报告背景】
近年来,我国城市商业银行通过合并重组、跨区域发展、引入战略投资者、增资扩股等改革措施,资产规模扩大较快。而随着规模的迅速扩张,风险也成倍增加。但在2007、2008年,我国城商行发展势头良好、不良贷款率逐渐降低的光环下,很多城商行过于乐观,忽略了内控制度的跟进建设,致使内控制度建设远远没有跟上业务扩张的步伐。而随着2009年,金融危机在向国内深入传导的过程中,其影响由大银行转向中小银行、由国际大中型企业转向小企业, 我国城商行面临的形势更加严峻,潜在风险更加突出,这个时候内控制度不健全的问题完全凸显了出来。
2008年华尔街的动荡不宁和雷曼兄弟、贝尔斯登的相继破产,都被证实与金融企业的内部风险控制意识淡薄有关。2009年,我国整个银行业的风险都在加大,实体经济投资机会不多,经济不确定性增强,客户的资产负债表恶化。规模增长遇阻的同时,城商行异地分行的风险控制与管理能力也面临挑战。
对于很多提出了“上市”规划的城商行来说,除了推进资产规模的扩大、质量的不断提升、跨域经营的持续推进等等的同时,必须同时规范城商行的风险管理体系,尤其要加强内部控制。因此,如何建立规范、系统、可靠的商业银行内部控制系统,有效地防范巨大的经营风险对城市商业银行显得尤为重要,同时这也是本报告研究的主要课题。
【主要观点】
经济危机下,城商行的生存环境更加恶劣,因此要保证城市商业银行在危机中持续发展,就必须在大力拓展各项业务的同时,更加有效地推进其自身免疫系统(内部控制)建设,以保证城市商业银行的稳健发展。
本报告将内控制度的五个基本要素与城商行建设成为现代金融企业的七个指标和当前城商行面临的重组、上市、跨区域扩张等战略中需要解决的问题相结合,整份报告分为外部运行篇、内部环境篇、风险的评估及防范篇、信息沟通篇、内部监督篇等五篇,对当前城商行内控制度中存在的主要问题及改善策略进行了深入分析。
当前,城市商业银行内控制度完善的重点可以从四个方面进行:一是从治理层次看,
在城商行跨区域扩张的过程中,总部、分支行都需要加快规章制度建设的步伐,但主要在基层支行,要在全行总体制度框架的范围内,结合自己的实际,制定相应的实施细则,使各项制度具体化和本单位化。二是从治理范围看,要着重解决内部控制的“真空地带”问题,填平补齐,使内部控制的触角延伸到经营治理的各方面。三是从治理内容看,要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位,做到一册规范在手,操作方法在心。四是从治理质量看,要提高制度之间的关联度,应当与其目标考核制度、稽核制度更紧密结合起来,做到先考核、稽核,后离任离岗,避免逆向操作。
本报告的主旨是通过建立和完善城市商业银行有效内部控制和构建“以人为本”的城市商业银行内部控制体系,使城市商业银行内控治理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的全面有效内控制度体系,从而确保商业银行实现经营目标。
第一篇:外部运行篇
第一章、2009年中国城市商业银行发展及外部环境分析
第一节、2009年金融危机对国内银行业的影响分析
一、内控缺乏是引发金融危机事件的实质原因
二、金融危机对我国实体经济的影响分析
三、金融危机对我国银行业的影响分析