文档介绍：物资部材料管理制度
为了进一步规范公司物资管理,加强内部控制,减少浪费,降低成本,确保生产经营的持续稳定,特制定本制度。
材料采购计划审批
各部门所需生产及用材料及配件的采购,由各部门部长根据本部门生产需要,于每月底定期(备用材料及配件)或不定期(急用材料及配件)填制材“材料采购申请单”, 交公司分管财务副总经理审核鉴字后,报公司总经理批准,由物资采供部按计划统一采购。
二、材料采购与报销
1、物资采供部进行材料及配件的采购,应本着“急用先购,适时采购”的原则,按计划进行。在保证合理库存的前提下,严禁材料及配件的积压。
2、物资采供部采购的各种材料及配件必须及时办理入库手续。凭材料保管员开据的材料“入库单”和采购发票在材料入库后3日内,填制报销单,经财务部初审后,交公司分管财务副总经理审核鉴字,报公司总经理批准后,到财务部办理报销手续。
3、物资采供部相关采购人员借支用于材料采购的备用金,由采购人员根据采购计划填制现金借款单,经本部门部长签字同意后,交公司分管财务副总经理审核鉴字,报公司总经理批准后,到财务部办理借款手续。
采购人员借支现金进行材料采购,不得采取“滚雪球”
式的方法,长时间不办理报销手续。前账未了,不得再次借支备用金,必须做到“月借月清”,不得跨月借支。
三、材料入库及领用
1、设置专职保管员对材料进行管理。
2、材料保管员对所保管的材料,必须建立完整的“材料明细账”。根据材料入库单,分品名、规格、单价、数量、金额遂笔进行明细登记。
3、各部门根据需要领用各种材料,由本部门指定专人办理领用手续:a、填制材料领料单,写明品名、规格、单价、数量及领用金额;b、报本部门部长审核签字;c、领取材料。
4、材料保管员在发出材料后,必须在当日据材料出库单对发出材料进行遂笔明细登记,并结算出当日各种材料库存数量、金额。为保证材料的供应,保管员应及时向各相关部门报告材料库存情况,以便该部门合理提出采购计划,及时采购,保障供给。
5、月末,材料保管员根据本月购进、发出材料明细账,编制材料收、支、存月报表,并于次月3日前报送财务部。
6、物资采供部在月末应对库存材料进行盘点,对材料的盘盈、盘亏,应查明原因,分清责任,及时作出相应处理,以保证账实相符。
四、零配件的采购:各部门根据生产需要采购零配件的,由使用部门提前